一、科技經費審計的本質

審計按照主體可以分為三種類型，政府審計、注冊會計師審計與內部審計。其中，政府審計是指國家審計機關對中央和地方政府各部門及其他公共機構財務報告的真實性、公允性，運用公共資源的經濟性、效益性、效果性，以及提供公共服務的質量進行審計。政府審計是以財政資金為核心的一種審計，其永恒主題是財政審計。因此，財政資金到哪里，政府審計就跟到哪里。政府審計是一種強制審計，只要是使用了財政資金的主體，都必須接受政府審計的監(jiān)督，列入政府審計監(jiān)督范圍。注冊會計師審計又稱社會審計、民間審計或者獨立審計，它是指注冊會計師依法或者協(xié)議接受委托、獨立執(zhí)業(yè)、有償為社會提供專業(yè)服務的活動。注冊會計師審計業(yè)務的內容包括提供鑒證業(yè)務和相關服務業(yè)務。內部審計是對組織中各類業(yè)務和控制進行獨立評價，以確定是否遵循公認的方針和程序，是否符合規(guī)定和標準，是否有效和經濟地使用了資源，是否實現(xiàn)了組織的目標。因此，按照主體來看，科技經費審計主要包括三種類型：一種是由審計署從加強財政資金使用監(jiān)管角度開展的科技經費審計；二是在項目（課題）結題環(huán)節(jié)有科技經費管理部門或課題承擔單位委托會計師事務所對科技經費使用情況開展的審計；三是由科技部組織并利用會計師事務所對歸口管理的財政專項經費及其對應的自籌經費使用部門的在研項目（課題）開展的審計工作。

二、國家科技經費審計本質

科技經費泛指全社會對支持科研、創(chuàng)新活動進行的投入。本研究所指的科技經費特指由科技部歸口管理的財政專項經費及其對應的自籌經費。科技經費的使用主體是國家科技計劃項目（課題）的承擔單位。現(xiàn)實中，由于人的自利性，科技經費使用過程中難免出現(xiàn)經費支出使用未按照預算執(zhí)行、經費支出違法違規(guī)、貪污腐敗等行為。一旦這種行為發(fā)生，最終將影響科技經費使用的真實性、效益性和效果。科技部作為科技經費的歸口管理部門，負有直接管理責任。為此，財政部、科技部在項目（課題）驗收環(huán)節(jié)做了需要審計的制度安排，并規(guī)定“項目（課題）承擔單位向科技部提出財務驗收申請，財務驗收是進行項目和課題驗收的前提。科技部負責組織對項目和課題進行財務審計與財務驗收，財務審計是財務驗收的重要依據”，但科技經費審計的本質到底是一種什么類型的審計呢？前面已經談到，從組織開展科技經費審計的主體來看，主要包括三種類型。第一種類型的審計毫無疑問屬于政府審計的范疇。第二種類型審計，是為滿足科技計劃專項經費管理辦法中規(guī)定的“財務審計是財務驗收的重要依據”，在項目（課題）結題財務驗收環(huán)節(jié)由注冊會計師對經費使用主體對科技經費使用情況開展的一種審計行為，應屬于注冊會計師審計的范疇。中國注冊會計師協(xié)會在《注冊會計師業(yè)務指導目錄（2011）》和《注冊會計師業(yè)務指導目錄（2012）》中均將財政科技經費專項審計業(yè)務劃分為鑒證業(yè)務，內容界定為針對財政科技經費使用情況及其效率予以審計，屬性界定為其它審計業(yè)務（法定業(yè)務），主要法律依據為各科技計劃專項經費管理辦法。由此也可以看出第二類審計業(yè)務應屬于注冊會計師審計的范疇。目前，在結題審計環(huán)節(jié)，1000萬元以上的課題結題審計由科技部條財司委托事務所進行，1000萬元以下的課題結題審計由課題承擔單位自行委托事務所進行，本文認為，委托人的變化并不影響結題審計的性質。第三種類型，從外在形式上看，審計行為的具體承擔主體仍是會計師事務所，但究其實質應該是科技部針對課題承擔單位的課題經費管理和使用情況，為促進課題承擔單位加強管理，而組織實施的一種評價活動。這種類型的科技經費審計是由于科技部內部審計資源的限制，委托會計師事務所負責實施具體的財務審計工作，其直接的責任主體仍然是科技部門，而不是會計師事務所。雖然注冊會計師出具了審計意見，為此也應該承擔相應的法律責任，但是，一旦科技經費的使用管理出現(xiàn)問題，問責的應該是科技部門而不是會計師事務所。嚴格來說，站在科技部的視角來看，這是一種內部審計的外包業(yè)務，應歸為內部審計范疇，而不是注冊會計師審計。如果站在會計師事務所的角度來看，它確實應歸屬于注冊會計師審計。可見，歸屬于科技部組織的科技經費審計是一種界限最為模糊，也是容易混淆的審計類型。這也是現(xiàn)實中，針對這一類型審計監(jiān)管不到位的主要原因。

三、國家科技經費審計中的責任劃分問題

科技經費審計主要涉及三個方面關系人：科技部、會計師事務所與課題承擔單位。它是由科技部委托具備科技經費審計資格的會計師事務所對課題承擔單位實施的一種內部審計。為什么委托會計師事務所進行審計？從當前來看，對于科技經費的審計主要定位為財務審計。會計師事務所長期擔負著我國企業(yè)財務報表審計的重要職責，為資本市場、利益相關者提供真實、可靠的財務信息，出于其專業(yè)性、獨立性、客觀性等特質的考慮，利用會計師事務所的注冊會計師協(xié)助科技部進行財務審計，對科技經費的財政資金使用情況進行監(jiān)督是一種最好的選擇。加之，目前我國大多數的行政事業(yè)單位本身內部審計資源有限，不能完全滿足這一審計的要求，而利用會計師事務所進行審計可以緩解這種不足，是一種最好的選擇。但是，需要明確的是，利用會計師事務所進行審計不能因此免除科技部本來應該承擔的對于科技經費使用的管理責任。因為，對于會計師事務所來說，該項業(yè)務屬于會計服務業(yè)務，其所遵循的準則不是鑒證業(yè)務準則，也就是說會計師事務所不承擔對外出具的審計報告的保證責任，這個保證責任是在科技部，而不是會計師事務所。我們通常會認為，注冊會計師實施審計后，注冊會計師所在的會計師事務所應該承擔相應的責任，但是，會計師事務所所遵循的獨立審計準則早就針對此項業(yè)務出臺過相應的指南，而這個指南主要是為提醒會計師事務所規(guī)避相應的風險而設定的。嚴格來說，當前的會計師事務所受托執(zhí)行的科技經費審計屬于服務業(yè)務中的對財務信息執(zhí)行商定程序的業(yè)務，其職責是按照《中國注冊會計師相關服務準則第4101號——對財務信息執(zhí)行商定程序》進行審計。該準則指出，對財務信息執(zhí)行商定程序的目標，是注冊會計師對特定財務數據、單一財務報表或整套財務報表等財務信息執(zhí)行與特定主體商定的具有審計性質的程序，并就執(zhí)行的商定程序及其結果出具報告。注冊會計師執(zhí)行商定程序業(yè)務，僅報告執(zhí)行的商定程序及其結果，并不提出鑒證結論，報告使用者應自行對注冊會計師執(zhí)行的商定程序及其結果作出評價，并根據注冊會計師的工作得出自己的結論。執(zhí)行商定程序的對象是財務信息。財務信息涉及的范圍很廣，通常包括特定財務數據、單一財務報表或整套財務報表等。特定財務數據通常包括財務報表特定項目、特定賬戶或特定賬戶的特定內容。特定財務數據可能直接出現(xiàn)在財務報表或其附注中，也可能是通過分析、累計、匯總等計算間接得出的，還可能直接取自會計記錄。由于商定程序業(yè)務與一般審計業(yè)務相比，有許多特殊之處，其委托目的、執(zhí)行的程序及其時間、范圍等，需要在業(yè)務約定書中詳細加以約定。在執(zhí)行此類業(yè)務時，注冊會計師除遵循本準則的要求外，還必須執(zhí)行與特定主體約定的程序。為了控制和減少風險，注冊會計師應當對執(zhí)行程序、確定結果、編制報告的過程進行適當的計劃、監(jiān)督，并保持應有的職業(yè)謹慎。為區(qū)別于審計、審閱業(yè)務，注冊會計師在業(yè)務約定書中，應當說明執(zhí)行的商定程序并不構成審計或審閱，不發(fā)表審計或審閱意見。從以上分析來看，可以這樣界定課題組、會計師事務所與科技部之間的關系。科技部由于不是直接科技經費的使用者，但卻是科技經費使用責任的承擔者，由于科技經費使用者的課題組存在“自利性”的可能，科技部本身與課題組之間又存在著嚴重的信息不對稱，科技部完全無法掌握課題組關于科技經費使用情況的真實性，為此，出于自身資源的限制，科技部就聘請了具有一定資格和能力的會計師事務所對科技經費使用情況進行審計，但這對于會計師事務所來說，該項業(yè)務屬于會計服務業(yè)務，不是一般的鑒證業(yè)務，該報告的使用對外不具有證明力，其使用與否完全取決于科技部本身，會計師事務所不會承擔由于使用報告所帶來的風險。也就是說，科技部的責任不會因為會計師事務所的審計而得以免除，管理責任仍然屬于科技部。當然，課題組承擔單位應該加強對于經費使用的管理，但是，畢竟支配權在課題組，課題承擔單位一般僅承擔核算記錄，不承擔監(jiān)督職責。課題組在科技經費審計中應該配合會計師事務所進行審計，提供相應的原始憑證，會計核算記錄，以保證審計的有效進行，并及時支付審計費用。總之，從管理責任與風險的角度來看，科技部都是最終的風險承擔者。根據《獨立審計準則》的規(guī)定，商定程序業(yè)務的委托目的取決于委托人的需要。不同的委托人會有不同的需求，因而不同委托項目的委托目的可能千差萬別。由于委托目的不同，注冊會計師執(zhí)行商定程序的對象、執(zhí)行的程序、報告的內容等均會有所不同。注冊會計師在簽約前必須弄清委托人的要求和委托目的，并應在業(yè)務約定書中予以明確。注冊會計師執(zhí)行商定程序業(yè)務，最為重要的是要與特定主體協(xié)商需要執(zhí)行哪些程序，并確定程序的性質、時間和范圍。不同特定主體的需求可能差別很大，所商定的程序在性質、時間和范圍等方面差異也會很大。業(yè)務約定書中必須詳細列明擬執(zhí)行的程序以及執(zhí)行程序的時間和范圍。在描述程序時，不應使用含糊的詞語。為此，科技部的職責在于思考如何保證科技經費審計的有效性，加強對會計師事務所審計的指導，注意明確會計師事務所從事科技經費審計的主要目的、主要職責，以保證審計后的信息為科技部所真正使用，作為決策的重要依據。總之，針對科技經費審計的責任劃分問題，筆者認為，科技部是最終科技經費使用的責任承擔者，其風險極大，因為它并不是經費的具體使用者和具體課題的實施者，為了緩解這種信息不對稱，針對其中的財政科技資金使用，科技部有權對其使用情況進行監(jiān)督；為了增強監(jiān)督的有效性，科技部委托會計師事務所實施審計，但作為科技經費審計的委托方，科技部是報告的最終使用者，為了保證報告的有效性，應該加強對會計師事務所審計工作的指導。為此，科技部應具體組織實施委托審計工作，注意合同簽訂的有效性，明確審計目的、要求，并對其結果進行審驗。在審計過程中，課題承擔單位必須配合審計工作，提供審計所需要的內容和必要的工作條件，這是課題組的職責。會計師事務所作為承擔審計的受托方，應注意明確審計目的，考慮自身的勝任能力，考慮審計的性質時間和范圍，并與委托方達成一致。在審計過程中，應按照《中國注冊會計師相關服務準則第4101號——對財務信息執(zhí)行商定程序》準則的規(guī)定進行審計，但不發(fā)表任何保證意見。會計師事務所的審計并不能減輕甚至免科技部的責任，為此，如何保證審計的有效性，科技部應制定相關文件，在考慮注冊會計師執(zhí)業(yè)準則、職業(yè)特征、現(xiàn)實問題、審計目的的前提下，專門針對審計出臺相應的管理辦法，以規(guī)范科技經費審計工作。在這方面，科技部不能指定或者要求中國注冊會計師協(xié)會出臺相應的審計指南，因為，執(zhí)行對財務信息的商定程序不屬于鑒證業(yè)務內容，其具體的規(guī)定和實施需要委托方與受托方商定執(zhí)行，受托方可以根據自己的勝任能力和成本效益選擇接受或者不接受委托，這是一種市場行為，是市場選擇的結果，甚至可以由其他中介機構來實施審計，而不一定是會計師事務所。當然，從專業(yè)特征與職業(yè)特征來看，會計師事務所應是最佳的選擇。

四、結語

當前來看，科技部門還是存在對科技經費審計本質的錯誤認識，沒有認識到科技經費審計過程中，會計師事務所未履行職責所帶來的風險歸屬于科技部門而不是會計師事務所。一直以來，我們認為會計師事務所的審計作為一種獨立、客觀、公正的外部獨立審計，可以代替科技部對于承擔科技課題使用經費的管理，而忽視了對會計師事務所業(yè)務的監(jiān)督和管理。加之，考慮到財政部、中國注冊會計師協(xié)會作為行業(yè)的監(jiān)管部門對注冊會計師及事務所已經出臺了多相關的制度、準則、規(guī)章，科技部沒有必要針對此再制定過多的制度，而造成多頭監(jiān)管的問題。事實上，通過前面的分析發(fā)現(xiàn)，歸口科技部監(jiān)管的科技經費審計是科技部組織的一種內部審計，對于會計師事務所的利用并不能減輕或者免除科技部的管理責任。對于會計師事務所來說，該業(yè)務屬于會計服務業(yè)務，而非鑒證業(yè)務，其執(zhí)行的準則是《對財務信息執(zhí)行商定程序》，這種業(yè)務并不承擔保證責任，而僅需要按照合同要求完成協(xié)議所提到的服務內容即可，僅對科技部負責，但并不承擔其他利益相關者使用此報告引發(fā)的風險問題。科技部門作為最大的風險承擔者，應該加強對于科技經費審計的管理，盡快出臺相關指導意見或者管理辦法，并與注冊會計師協(xié)會聯(lián)合出臺相關審計工作底稿模板和程序指南。

一、研究框架

在研發(fā)管理流程中，各業(yè)務部門負責提出研發(fā)需求，科技部門負責制定產品研發(fā)計劃并組織實施。由于各業(yè)務部門所提出的研發(fā)需求之和，往往超出了全行科技資源的總量，因此科技部門需要將科技資源在眾多研發(fā)需求中進行配置。兩類因素的存在導致科技資源的實際配置結果與最優(yōu)配置方式之間可能產生偏離:一是由于科技部門與業(yè)務部門之間的信息不對稱而產生的信息成本;二是由于各業(yè)務部門為爭取科技資源而進行博弈所產生的博弈成本。

(一)信息成本在產品研發(fā)流程中，業(yè)務部門和科技部門分別掌握著不同的信息。業(yè)務部門貼近客戶，能夠及時了解市場動向，對于自己所提出的新產品的銷售前景、戰(zhàn)略意義等方面的信息非常熟悉，這類信息為市場信息。科技部門負責新產品的開發(fā)、測試、投產等工作，掌握著各類新產品的開發(fā)技術、耗時用工等方面的信息，這類信息為成本信息。理論上，只有同時掌握了市場信息和成本信息，才能做出資源的最優(yōu)化配置決策。然而在實際操作中，兩類信息在業(yè)務部門和科技部門間的傳遞卻具有較高的難度［8］。盡管在產品研發(fā)計劃最終確定前，業(yè)務部門和科技部門會互相溝通、交換信息，但科技部門作為后臺部門，遠離市場，對于各項待選新產品的市場價值的了解始終無法達到與業(yè)務部門相同的程度。同樣地，業(yè)務部門由于不掌握開發(fā)技術，對于所提新產品的開發(fā)難度、耗時長短、占用后臺資源等方面的情況也無法做到完全掌握。兩類部門間的信息不對稱，會導致科技資源的實際配置結果與最優(yōu)配置方式之間產生偏差，由此導致產品研發(fā)管理效率產生的損失即為信息成本。

(二)博弈成本商業(yè)銀行內部，通常由一個科技部門服務于多個業(yè)務部門，因此科技部門需要將科技資源在不同的業(yè)務部門間進行分配。在這種“一對多”的格局中，科技部門處于經濟學意義上的“壟斷”地位，而各業(yè)務部門為了爭取科技資源則處于相互競爭的狀態(tài)。業(yè)務部門為了使全行科技資源更多地向本部門傾斜，可能會一定程度地夸大本部門的研發(fā)需求量或需求的緊迫程度，從而向科技部門傳遞有偏的需求信息。科技部門基于有偏信息所做出的資源配置決策將與最優(yōu)配置方式之間產生偏差，由此導致產品研發(fā)管理效率產生的損失即為博弈成本。

二、信息成本分析

(一)模型的基本假設本文針對研發(fā)管理中，業(yè)務部門與科技部門之間的信息不對稱問題進行分析。盡管在實際操作中，不同業(yè)務部門之間也存在著信息不對稱，但這種信息不對稱并不會對科技資源的配置效率產生顯著影響，因此本文模型中為簡化運算，假設商業(yè)銀行中只存在一個業(yè)務部門和一個科技部門，不考慮多個業(yè)務部門同時存在的情形。模型對于信息成本產生機制的推導和結論，對于多個業(yè)務部門同時存在的情形依然適用。在基本模型中，討論業(yè)務部門與科技部門之間不存在信息不對稱的理想情況，科技部門在掌握充分信息的基礎上，所確定的產品研發(fā)計劃即為理論上的最優(yōu)配置方式，能夠實現(xiàn)產品研發(fā)過程的凈收益最大化。在擴展模型中，討論業(yè)務部門與科技部門在信息上彼此隔絕的情況，由于信息上的隔絕，將導致科技資源的實際配置效率產生損失。

(二)基本模型:不存在信息不對稱時的情況假設銀行內部的產品研發(fā)流程由一個業(yè)務部門和一個科技部門共同完成。業(yè)務部門基于對客戶和市場的理解，向科技部門提出了N個產品研發(fā)。

(三)模型的結論基本模型中，分析了業(yè)務部門與科技部門之間不存在信息不對稱時的情形，此時全行科技資源的配置方式能夠實現(xiàn)最優(yōu)化。擴展模型中，分析了業(yè)務部門與科技部門之間完全不進行信息溝通傳遞的情形，此時全行科技資源的配置效率將受到損失。在實際操作中，盡管信息不對稱不能完全消除，但業(yè)務部門和科技部門之間還是會通過正式或非正式的方式進行一定的溝通交流，因此兩部門間信息不對稱的程度處于基本模型和擴展模型所描述的情形之間。實際中信息不對稱的程度越低，產品研發(fā)組合所帶來的預計凈收益越接近E*，全行科技資源的配置效率越高，反之亦然。為了盡可能地降低產品研發(fā)過程中產生的信息成本，商業(yè)銀行應該采取有效的管理方式促進業(yè)務部門和科技部門之間的信息共享，提高信息溝通效率，避免出現(xiàn)兩部門間信息隔絕的情形。

大學學生會科技部在大學領導和團委老師的關懷以及主席團的領導下，實力逐漸壯大。在上一屆的工作中，科技部的進步讓人看到更大的希望，有了更強的動力，但是所有的成績只屬于昨天，我們要重新迎接明天的挑戰(zhàn)，面對現(xiàn)在的不足，我們會重新審時度勢，讓這些不足成為我們前進指明燈。我們會一如既往，抓住新的機遇，創(chuàng)出更好成績現(xiàn)將近期有關工作計劃如下：

一、立足本職工作

我們科技部成員共有7名，本著一心一意為同學服務的宗旨來做好每個人份內的工作。我們的日常工作主要是承擔對大學學生會網站的建設與維護，利用互聯(lián)網絡加強廣大同學與大學團委之間的聯(lián)系與溝通。就網站建設發(fā)面，我們將吸納方方面面對網站的意見，上至校領導、下至每一個同學。科技部成員將在每月定期將網站內容上交相關領導審批，細心聽取領導整改意見。另外科技部還廣泛征集廣大同學對網站建設的建議。注重平時與廣大同學的溝通，采納同學提出的可行建議。大學的精品活動很多，但長期以來一直在網絡宣傳上處于滯后的狀態(tài)。新一屆學生會科技部，吸納了很多優(yōu)秀的人才，相信可以在技術上得到更多的支持，只要有各部門之間良好的協(xié)作，一定能將網絡宣傳工作落到實處。

二、開拓進取、勇于創(chuàng)新

1.創(chuàng)新是一個組織的靈魂，是推動其蓬勃向上的動力，隨著科技日新月異的進步，科技的力量已經不可忽視。在新一屆的工作中我們將舉辦各種有科技特色的比賽活動，如科技小制作，小發(fā)明比賽數碼攝影攝像比賽、網絡技術比賽、FLASH作品比賽，校園網創(chuàng)意比賽等，來豐富學生的課余生活，拓寬同學們的知識，讓同學們真正的感受到科技就是力量。

2.科技創(chuàng)新大賽中的科研立項是科技部的一個傳統(tǒng)活動，其旨在為那些有意于科研活動的大學生提供一個展示其才能的機會，并且給予其一定的指導和幫助。本屆學生會將要舉行科技創(chuàng)新大賽。我們將對其一些細節(jié)進行一些創(chuàng)新，使這個活動能更利于同學們的科研創(chuàng)新。在上屆的學術講座活動中我們發(fā)現(xiàn)了不少的問題。比如報告單的分發(fā)，講座現(xiàn)場秩序的維持等等。不過，經過科技部的思考和討論，我們認為這些焦點集中在一個方面上，那就是要如何變同學們的被動受聽為主動接受。我想這不是一個能一舉成功的事情，那還需要我們的不斷宣傳和指引，讓同學們真正地明白各方面知識的涉取對其自身發(fā)展的重要性。當然我們科技部也將對講座的舉辦的程序逐漸規(guī)則化、合理化，逐漸提高講座的數量和質量，使之能真正滿足最廣大同學們的需要。

3.全校大部分的院系都有自己的學術活動節(jié)，但這些學術活動節(jié)良莠不齊，缺乏合作，缺乏統(tǒng)一的規(guī)劃。我們計劃本學期將對這些學術節(jié)進行一個統(tǒng)一的策劃，使其不論是在時間還是在空間上都能夠更協(xié)調，加強各院系科技部的交流、合作，爭取能夠把學術節(jié)作為一個整體的品牌宣傳出去，取得一個規(guī)模優(yōu)勢，全面提高我校學生學術活動的質量。創(chuàng)新是一個民族的靈魂，也是一個國家發(fā)展的動力之源。它能夠使我們不滿足于現(xiàn)狀，要求我們不斷地進取，不斷地創(chuàng)造新的高度，取得新的成績。同樣，我們科技部工作也不能只是局限于現(xiàn)狀、裹足不前。我們也需要去尋找新的思路、新的方法。以迎合我我校年本科教學水平評估工作的需要，促進我校學科建設的推進，為實現(xiàn)我校由教學管理型大學向教學科研型大學轉變獻出我們的綿薄之力。

三、與其它部門的協(xié)調工作科技部將主動與大學學生會的其它部門進行溝通，聽取其他部門的計劃，向他們介紹我們的工作，加強彼此之間的了解。在新一屆的工作中，我部將積極配合其他各部門開展工作，共同完成大學學生會交給的各項任務。

回顧這一年半來自己的工作和學習生涯，有喜有憂，有坎坷，也有收獲，取得的成績同志們也是有目共睹的，不再一一列舉。但是我想說明的是，成績是來之不易的，這里面包含著行領導的正確領導和今天在座的全行干部職工的幫助和支持，尤其是包含著科技部全體員工的辛勤勞動和艱苦努力。這一年來，我作為科技部的負責人，只不過是做了一些應該做的工作，具體的可以概括為如下五個方面：

一、加強管理、保障安全

銀行科技工作中，安全為首要任務，科技工作的成果就在于各種銀行業(yè)務都能正常無事故的順利開展。首先，保障安全的最有力手段就是制度，我本著這一原則，多次與部門內部人員討論制度的問題，對原有的崗位責任進行了調整，制定了新的崗位責任制度，強調了崗位的必要性和重要性，將崗位責任細化，責任到人，在管理層面有了明確的管理分工,使科技工作在有序的環(huán)境下進行。并且，在部門全體員工的共同努力下，保障了各項修訂后制度和新建制度的貫徹執(zhí)行。其次，網絡和信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運行是科技部工作的命脈，只有整個信息系統(tǒng)保持穩(wěn)定、連續(xù)、高效的運行，我們才能在這個基礎上談下一步的發(fā)展，才能夠充分發(fā)揮已有的和新開發(fā)的業(yè)務產品的作用。為保證系統(tǒng)的安全運行，在年初時，為部門內部配備了移動值班電話，從而縮短了故障產生時的延滯時間。在年初時，我提出了保障ATM及POS的銀行卡地區(qū)網系統(tǒng)整體可用率達到99%以上的目標。盡管我們的地區(qū)網系統(tǒng)在2009年時頻繁出現(xiàn)波動，但通過我們對系統(tǒng)的二次改造后，今年的系統(tǒng)運行一直都是非常穩(wěn)定的。我在加強管理、保障運行方面付出的努力取得了預期的效果。

二、科技項目、重點實施

在科技項目方面，2009年由總行推出的新產品和對原有業(yè)務系統(tǒng)的更新的項目很多。首先，我們要支持業(yè)務部門參與激烈的市場競爭。總行為滿足市場競爭需要而開發(fā)的產品在各種信息渠道中已經介紹的很多，但就沈陽的地區(qū)特色和我行的特點，各業(yè)務部門提出了一些項目需求，如：銀證通系統(tǒng)、薪加薪系統(tǒng)、單證中心系統(tǒng)等。在行領導、相關業(yè)務部門、各支行的配合下，這些新產品得到了及時的上線，豐富了我行的產品線，增強了服務功能，逐步建立了一定的市場競爭優(yōu)勢，對于將來改善我行的客戶結構起到了重要的推動作用和支撐作用。

以往我行的系統(tǒng)中由于總行的滯肘，有些不利于市場開拓的方面。通過我們以及其他分行的相關反饋，總行今年已對這些問題進行了一些相應的改進。如：ATM、CRS等自助設備的客戶操作流程更新，由原來的先吐卡后出鈔的方式改為先出鈔后吐卡，方便了客戶取款操作；自助查詢機系統(tǒng)改造，增加了查詢機中的理財一互通的功能等。

三、把握全局、團結協(xié)作

我覺得，科技部是銀行中至關

我是年5月份開始擔任科技部總經理助理職務的，并主持科技部全面工作，至今已一年半有余。一年半，在人生的旅途中只不過是短暫的一瞬間，但對我個人來講卻是終生難忘的歷程。回想這一年半來自己的工作和學習生涯，有喜有憂，有坎坷，也有收獲，取得的成績同志們也是有目共睹的，不再一一列舉。但是我想說明的是，成績是來之不易的，這里面包含著行領導的正確領導和今天在座的全行干部職工的幫助和支持，尤其是包含著科技部全體員工的辛勤勞動和艱苦努力。這一年來，我作為科技部的負責人，只不過是做了一些應該做的工作，具體的可以概括為如下五個方面：

一、 加強管理、保障安全

銀行科技工作中，安全為首要任務，科技工作的成果就在于各種銀行業(yè)務都能正常無事故的順利開展。首先，保障安全的最有力手段就是制度，我本著這一原則，多次與部門內部人員討論制度的問題，對原有的崗位責任進行了調整，制定了新的崗位責任制度，強調了崗位的必要性和重要性，將崗位責任細化，責任到人，在管理層面有了明確的管理分工,使科技工作在有序的環(huán)境下進行。并且，在部門全體員工的共同努力下，保障了各項修訂后制度和新建制度的貫徹執(zhí)行。其次，網絡和信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運行是科技部工作的命脈，只有整個信息系統(tǒng)保持穩(wěn)定、連續(xù)、高效的運行，我們才能在這個基礎上談下一步的發(fā)展，才能夠充分發(fā)揮已有的和新開發(fā)的業(yè)務產品的作用。為保證系統(tǒng)的安全運行，在年初時，為部門內部配備了移動值班電話，從而縮短了故障產生時的延滯時間。在年初時，我提出了保障ATM及POS的銀行卡地區(qū)網系統(tǒng)整體可用率達到99%以上的目標。盡管我們的地區(qū)網系統(tǒng)在年時頻繁出現(xiàn)波動，但通過我們對系統(tǒng)的二次改造后，今年的系統(tǒng)運行一直都是非常穩(wěn)定的。我在加強管理、保障運行方面付出的努力取得了預期的效果。

二、 科技項目、重點實施

在科技項目方面，2004年由總行推出的新產品和對原有業(yè)務系統(tǒng)的更新的項目很多。首先，我們要支持業(yè)務部門參與激烈的市場競爭。總行為滿足市場競爭需要而開發(fā)的產品在各種信息渠道中已經介紹的很多，但就沈陽的地區(qū)特色和我行的特點，各業(yè)務部門提出了一些項目需求，如：銀證通系統(tǒng)、薪加薪系統(tǒng)、單證中心系統(tǒng)等。在行領導、相關業(yè)務部門、各支行的配合下，這些新產品得到了及時的上線，豐富了我行的產品線，增強了服務功能，逐步建立了一定的市場競爭優(yōu)勢，對于將來改善我行的客戶結構起到了重要的推動作用和支撐作用。

以往我行的系統(tǒng)中由于總行的滯肘，有些不利于市場開拓的方面。通過我們以及其他分行的相關反饋，總行今年已對這些問題進行了一些相應的改進。如：ATM、CRS等自助設備的客戶操作流程更新，由原來的先吐卡后出鈔的方式改為先出鈔后吐卡，方便了客戶取款操作；自助查詢機系統(tǒng)改造，增加了查詢機中的理財一互通的功能；等。

三、 把握全局、團結協(xié)作

我覺得，科技部是銀行中至關重要的職能部門，給行里把好關、做好后勤保障是我義不容辭的責任。一年來，我堅持站在全行的角度考慮問題，客觀的分析有關科技對行內行外的影響。今年，針對我行部分網點UPS電池不能正常工作的情況，我提出了要求更換的建議，因為一旦網點停電不能正常營業(yè)，對行里的影響非常大。此建議得到了行里的認可，并在年終決算前完成了所有網點的更換。

為全面加強縣（市、區(qū)）（以下簡稱縣（市））科技工作，充分發(fā)揮科技進步在解決“三農”問題、促進和引導縣域經濟、社會發(fā)展中的重要作用，科技部決定將**年確定為“縣（市）科技工作年”。為指導這一活動在全國深入扎實地開展，在廣泛深入調研和充分吸取地方各級科技管理部門意見、建議的基礎上，特制訂本方案。

一、指導思想和工作原則加強縣（市）科技工作的指導思想是：以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，全面落實科學發(fā)展觀，真正把科教興國、人才強國戰(zhàn)略落實到基層。以科技富民強縣為宗旨，以科技服務“三農”為重點，以提高科技進步對地方經濟、社會發(fā)展的支撐力度，提高科技工作和科技管理部門在黨委、政府中的地位，提高各級黨委、政府對科技工作的支持力度為主線，切實把縣（市）科技進步作為各級黨委、政府的重點工作，切實發(fā)揮科學技術第一生產力的作用。以機制創(chuàng)新為動力，以解決全面建設小康社會的科技需求為根本出發(fā)點，促進國家、省、地各項相關科技工作和資源向縣（市）傾斜和延伸，通過各級科技部門的不懈努力，切實扭轉縣（市）科技工作薄弱的狀況，開創(chuàng)地方科技工作新局面，為加快縣域經濟、社會發(fā)展提供有力支撐。加強縣（市）科技工作的原則是：1.突出重點，抓住關鍵。圍繞縣（市）經濟社會發(fā)展的重點和難點開展科技工作；抓住引領和制約縣域經濟發(fā)展的關鍵環(huán)節(jié)進行科技示范引導；找準科技工作的薄弱環(huán)節(jié)予以加強。2.統(tǒng)籌規(guī)劃，集成資源。高舉星火、火炬兩面大旗，做好頂層設計，集成科技部及地方科技資源，組織實施幾項具有較強帶動作用的重點工作，逐步擴大工作的覆蓋范圍和影響面，形成規(guī)模和聲勢。

同時，鼓勵東部發(fā)達地區(qū)與中西部欠發(fā)達地區(qū)開展技術、人才和資金等方面的合作。3.分類指導，示范帶動。從不同地區(qū)經濟社會發(fā)展特點和對科技需求的實際出發(fā)，因地制宜地進行分類指導，確定工作重點和實施步驟。采取“樹先進、抓中間、促后進”的辦法，帶動面上工作開展，并向中西部和東部欠發(fā)達地區(qū)傾斜。4.上下聯(lián)動，省（市）為主。建立上下聯(lián)動的工作機制，以地方為主，國家加大對縣（市）科技工作的支持力度。必須調動和發(fā)揮縣（市）黨政一把手抓第一生產力的積極性，發(fā)揮地方各級政府及其科技管理部門的積極性。科技部主要負責總體規(guī)劃、政策引導和宏觀指導，同時在省（市）工作的基礎上，擇優(yōu)支持科技示范工作；省（市）科技廳（委）是工作的主體，負責制訂本省（市）的工作方案，遴選示范縣（市），落實重點項目、措施、配套資金；地（市）科技局負責抓好所轄縣（市）科技工作的同時，重點抓好示范縣（市）工作。工作的落腳點在縣（市），縣（市）科技局負責找準需求，爭取黨政一把手的重視和支持，并組織力量具體實施示范工作。5.遠近結合，注重實效。當前重點做好加強縣（市）科技工作的啟動工作，同時統(tǒng)籌安排好到“十一五”末的工作。各項工作要精心組織、務求實效，要使科技工作逐步成為縣（市）黨委、政府的工作熱點，對增強縣域技術創(chuàng)新能力和縣（市）科技管理部門的服務能力發(fā)揮明顯作用。

二、加強縣（市）科技工作的重點任務根據縣（市）科技工作的實際，從明確科技進步重點、提高黨委和政府對科技工作的支持、強化縣（市）科技管理部門職能和能力建設、增加科技投入等幾方面著手，系統(tǒng)推進，力求經過若干年的持續(xù)努力，使縣（市）科技工作有較大改觀，收到明顯的成效。1.推動一把手抓第一生產力責任制，加強黨委、政府對科技工作的領導和支持。逐步推動“黨政領導科技進步目標責任制”考核工作，把抓科技進步作為落實科學發(fā)展觀的關鍵和正確政績觀的重要內容，強化黨政領導的科技意識，提高縣（市）科技工作在黨委、政府工作中的地位。實施“一把手科技示范工程”，擇優(yōu)支持縣（市）黨政領導親自抓

一、二項事關縣域經濟發(fā)展全局的重要科技示范工作，促進形成全社會重視支持科技的良好環(huán)境。2.突出搞好科技示范推廣，強化科技進步對縣域經濟發(fā)展的先導和支撐作用。縣（市）科技工作要緊密圍繞縣域經濟社會發(fā)展的重點和難點，在農業(yè)產業(yè)化經營、農業(yè)增產和農民增收、農產品和當地優(yōu)勢資源的深加工等區(qū)域特色支柱產業(yè)發(fā)展、企業(yè)技術創(chuàng)新和科技型中小企業(yè)（集群）發(fā)展、農村城鎮(zhèn)化和信息化等方面，解決一批技術難題，推廣一批先進適用技術，建立一批科技產業(yè)化示范基地，充分發(fā)揮科技進步對縣域經濟發(fā)展的引導和支撐作用，培育一批新的增長點，提高縣域經濟的科技含量、附加值、競爭力和持續(xù)發(fā)展能力。3.進一步強化縣（市）科技管理部門的工作職能，提高其對科技進步的綜合管理能力。

縣（市）科技局是統(tǒng)籌管理、綜合協(xié)調縣域科技工作的綜合管理部門。縣（市）科技管理工作要強化科技綜合管理和服務功能，在新形勢下尤其要勇于開拓創(chuàng)新，重點加強科技成果轉化和推廣、農業(yè)產業(yè)化科技示范；縣域科技服務體系建設；技術、項目和人才引進，科技招商；科技新產品認定、企業(yè)技術創(chuàng)新和科技型中小企業(yè)培育；科技培訓、科普和信息化建設等工作。切實加強縣（市）科技局的組織機構建設，要選拔具有較好專業(yè)知識背景、年富力強、具有較強敬業(yè)和開拓創(chuàng)新精神、善于組織協(xié)調的管理干部任科技局主要領導，并推進科技局干部的知識化、專業(yè)化、年輕化。進一步轉變工作作風，改善服務手段，切實提高綜合管理和服務能力。4.加大制度和機制創(chuàng)新力度，逐步建立適應社會主義市場經濟的新型縣（市）科技服務體系。

一是加強新型農村科技服務體系建設。要大力發(fā)展科技型農業(yè)產業(yè)化龍頭企業(yè)、農業(yè)科技園等基地，創(chuàng)新工作機制，推廣農業(yè)科技專家大院、科技特派員等成功經驗，促進農村科技服務組織的發(fā)展，促進科技人員與農民結成利益共同體，更好地為農民提供技術、營銷等綜合服務；二是推動縣域生產力促進中心、技術市場、科技企業(yè)孵化器等各類科技中介組織發(fā)展，為縣域中小企業(yè)技術升級和特色產業(yè)的發(fā)展提供便捷的科技服務，加速先進適用科技成果在基層的推廣轉化；三是加強縣（市）科技信息服務網建設，主要面向農民和中小企業(yè)，運用多種科技信息服務手段，提升科技服務的質量和效率。5.加強多種形式的科技培訓和科普活動，提高勞動者的科技素質和技能。會同有關部門加強實用技術人才、縣（市）黨政領導和科技管理干部的科技培訓。通過科技培訓，努力培養(yǎng)一支適合基層工作需求的專業(yè)技術人員和科技鄉(xiāng)土人才隊伍；培育科技致富帶頭人、抓好農民工技能培訓，為農民致富、勞動力轉移提供服務；協(xié)調做好鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工的技術培訓。還要重視做好縣（市）黨政領導和科技管理干部的科技培訓，提高其科技意識和管理水平。大力開展面向農民和城市居民的科普工作，使之逐步建立文明的生產方式和健康的生活方式。6.切實增加和落實科技投入，改善科技工作的條件和服務于經濟發(fā)展的能力。地方各級政府要切實增加對縣（市）科技工作的經費投入，加大對縣（市）科技基礎設施和科技管理部門自身能力建設的投入。縣（市）本級的應用技術研究與開發(fā)經費（原科技三項費）占本級財政支出的比例應不少于1％。要規(guī)范科技經費的使用范圍，使有限的科技經費真正用于科技工作，并提高其使用效率。同時，逐步改善縣（市）科技局的工作條件。

三、**年重點工作舉措“縣（市）科技工作年”各項工作的開展，要有利于改善縣（市）科技工作的條件和環(huán)境，有利于全面加強和推進縣（市）科技工作的發(fā)展，有利于提高縣（市）科技工作在國家和省（市）科技工作中的地位。1.制定“加強縣（市）科技工作的若干意見”，召開全國縣（市）科技工作會議《加強縣（市）科技工作的若干意見》將著眼于新形勢下科技工作面臨的機遇和挑戰(zhàn)，明確縣（市）科技工作的指導思想、工作定位、重點任務和主要目標；明確縣（市）科技局的工作職能、主要任務和地位；提出縣（市）科技進步考核、保障科技投入、穩(wěn)定科技隊伍、加強技術創(chuàng)新等方面的具體措施，完善相關的法規(guī)、政策和制度建設，為加速縣（市）科技進步創(chuàng)造良好的條件和環(huán)境，以便全面提升縣（市）科技工作服務縣域經濟發(fā)展和“三農”問題解決的能力。擬于今年九月底召開全國縣（市）科技工作會議，總結改革開放以來縣（市）科技工作的成績和經驗；聯(lián)合有關部委表彰先進縣（市）和先進科技工作者；部署貫徹《加強縣（市）科技工作的若干意見》和今后的縣（市）科技工作。2.國家和省、地有關科技工作向縣（市）延伸，集成資源，加大對縣（市）的支持強度要把加強縣（市）科技工作擺在國家及省、地科技工作的重要位置，集成科技資源加大對縣（市）科技工作的投入和支持力度。科技部星火計劃、農業(yè)科技成果轉化資金、糧食豐產工程、農業(yè)科技園區(qū)和社會發(fā)展試驗區(qū)、農業(yè)和社會發(fā)展方面的科技攻關項目、科技特派員等計劃和專項工作要加大對縣（市）的支持力度，并擴大對縣（市）的覆蓋面；火炬計劃、科技型中小企業(yè)創(chuàng)新基金、新產品計劃、科技成果推廣計劃、西部和東北老工業(yè)基地相關工作、制造業(yè)信息化等工作要向縣（市）、特別是欠發(fā)達縣（市）延伸。國家將設立支持縣（市）科技工作的專項資金，有條件的省（市）要根據實際情況設立縣（市）科技工作專項。3.四級聯(lián)動，共同抓好不同特色的縣（市）科技工作示范，帶動縣（市）科技工作的整體提升國家將在省（市）推薦的基礎上，表彰100個左右的科技工作先進縣（市），樹立縣（市）科技工作樣板，推廣其先進經驗；在中西部地區(qū)和東部欠發(fā)達地區(qū)選擇一批有典型意義和帶動效果的縣（市）作為加強科技工作的試點示范縣（市），由當地黨政一把手掛帥，以項目為載體，進行不同特色的示范工作。各省（市）要相應開展縣（市）科技試點示范工作，并將試點示范縣（市）名單于8月10日前報送科技部發(fā)展計劃司，科技部將從中擇優(yōu)支持100個左右的試點示范縣（市），并根據情況逐步擴大示范工作規(guī)模。國家表彰的先進縣（市）要通過“一幫一”、“結對子”等形式，定點支持一個科技工作較薄弱縣，以促進我國縣（市）科技工作的整體提高。與此同時，要動員和鼓勵大學、科研院所以多種形式支持縣（市）科技工作。每個國家高新區(qū)至少要對口聯(lián)系幫扶一個科技工作較薄弱的縣。4.啟動面向縣（市）的科技信息服務網建設工作利用現(xiàn)有各類科技信息資源、網絡基礎設施，集成、整合部門、地方各類科技信息資源，制定相關標準規(guī)范，建立面向農村、企業(yè)服務的全國科技信息服務網，使農民和中小企業(yè)可以方便地搜尋到所需科

一、指導思想

深入貫徹黨的十七大、全會精神，全面落實科學發(fā)展觀，認真實施“科技興區(qū)”戰(zhàn)略，落實《國家中長期科學和技術發(fā)展規(guī)劃綱要（-2020）》和《國民經濟和社會發(fā)展第十二個五年規(guī)劃綱要》，加快建設創(chuàng)新型，加速科技成果向現(xiàn)實生產力轉化，進一步提高科技進步對經濟增長的貢獻率，增強我區(qū)綜合競爭力，促進全區(qū)經濟社會持續(xù)、快速、健康發(fā)展。

二、創(chuàng)建目標

按照科技部—全國縣市科技進步考核各項指標進行創(chuàng)建，通過科技部－年度全國科技進步綜合考核，并爭創(chuàng)全國科技進步先進區(qū)。

三、考核內容

（一）科技在經濟社會發(fā)展中的地位

1、黨委政府重視情況

黨委或政府召開、研究解決由科技管理部門負責或參與的科技進步工作重大問題的專題會議和聽取科技管理部門科技工作專題匯報的次數，每年總計不少于四次，并切實、有效和及時解決科技進步工作中的重大問題。

第一章 總則

第一條為更好地貫徹落實市委、市政府確立的建設創(chuàng)新型城市的奮斗目標，深入實施科教興市戰(zhàn)略，加速全市高新技術產業(yè)化進程，加快利用高新技術、先進適用技術改造和提升傳統(tǒng)產業(yè)步伐，加強原始科技創(chuàng)新，推廣轉化科技成果，促進全市經濟又好又快發(fā)展。根據市委、市政府《關于提高自主創(chuàng)新能力建設創(chuàng)新型城市的意見》發(fā)〔〕12號）精神，結合新時期科技工作實際，市科技三項經費管理辦法（試行）科〔〕字第26號）基礎上，制定本辦法。

第二章 經費來源

第二條科技三項經費是指市政府為支持科技事業(yè)發(fā)展而設立的新產品試制費、中間試驗費和重大科研項目補助費。科技三項經費是市政府財政科技撥款的重要組成部分，實施科技計劃項目的重要資金來源

第三條科技三項經費納入當年市財政預算，并按照上級文件規(guī)定，以高于財政經常性收入增長速度35個百分點的比例穩(wěn)定增長，經費總量占財政實際支出的比重達到2%

第四條 市農業(yè)科技發(fā)展基金。

第五條上級科技部門的撥款。

第三章支持對象與方式