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內(nèi)容摘要：客觀評價(jià)國企經(jīng)營者的管理貢獻(xiàn)是保證國企經(jīng)營者收入分配合理性的要求。微觀經(jīng)濟(jì)業(yè)績是以資源環(huán)境為代價(jià)的，因此將其作為評價(jià)國企經(jīng)營者管理貢獻(xiàn)及獲取激勵(lì)報(bào)酬的依據(jù)，顯然是不合理的。本文從社會(huì)經(jīng)濟(jì)福利角度，對國企經(jīng)營者的管理貢獻(xiàn)的評價(jià)進(jìn)行了嘗試性的理論思考。

關(guān)鍵詞：經(jīng)營者管理貢獻(xiàn)社會(huì)評價(jià)

由于國企經(jīng)營者擁有自主經(jīng)營權(quán)，在公司治理結(jié)構(gòu)存在缺陷、激勵(lì)與約束機(jī)制不完善的情況下，國企經(jīng)營者自定薪酬現(xiàn)象十分普遍。中紀(jì)委已了《國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員違反廉潔自律“七項(xiàng)要求”適用〈中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例〉若干問題的解釋》。根據(jù)解釋，國企經(jīng)營者違規(guī)自定薪酬、兼職取酬、濫發(fā)補(bǔ)貼和獎(jiǎng)金，情節(jié)嚴(yán)重的將被開除黨籍。實(shí)質(zhì)上近年來，隨著國企經(jīng)營者薪酬的不斷攀升，其薪酬問題一直是理論與實(shí)務(wù)界的熱點(diǎn)問題。

十六大對我國社會(huì)主義初級階段的分配制度進(jìn)行了總結(jié)—確立勞動(dòng)、資本、技術(shù)和管理等生產(chǎn)要素按貢獻(xiàn)參與分配的原則，完善按勞分配為主體、多種分配方式并存的分配制度。國企經(jīng)營者收入分配要以其管理貢獻(xiàn)為分配依據(jù)，客觀評價(jià)國企經(jīng)營者的管理貢獻(xiàn)是保證國企經(jīng)營者收入分配合理性的前提條件。現(xiàn)實(shí)中評價(jià)國企經(jīng)營者的管理貢獻(xiàn)與激勵(lì)報(bào)酬是以企業(yè)的微觀經(jīng)濟(jì)業(yè)績?yōu)橹饕罁?jù)，但企業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)一般具有一定的環(huán)境外部性，尤其在我國當(dāng)前資源環(huán)境問題特別突出的情況下，將以大量資源環(huán)境為代價(jià)而獲得的經(jīng)濟(jì)利潤作為評價(jià)國企經(jīng)營者管理貢獻(xiàn)的依據(jù)，并以此作為經(jīng)營者獲取激勵(lì)報(bào)酬的依據(jù)，顯然是不合理的。本文從社會(huì)的經(jīng)濟(jì)福利角度，對國企經(jīng)營者的管理貢獻(xiàn)的評價(jià)進(jìn)行了嘗試性的理論思考。

企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的外部性

（一）經(jīng)濟(jì)外部性釋義

從經(jīng)濟(jì)學(xué)理論研究的角度來說，外部性這個(gè)概念來源于20世紀(jì)30年代由庇古（Pigou）創(chuàng)立的舊福利經(jīng)濟(jì)學(xué)，即在分析邊際私人產(chǎn)值和邊際社會(huì)產(chǎn)值相背離時(shí)提出的。簡單地說，外部性就是實(shí)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，生產(chǎn)者或者消費(fèi)者的活動(dòng)對其他消費(fèi)者和生產(chǎn)者產(chǎn)生的超越活動(dòng)主體范圍的利害影響。外部性是表示當(dāng)一個(gè)行動(dòng)的某些效益或費(fèi)用不在決策者的考慮范圍內(nèi)的時(shí)候所產(chǎn)生的一種低效率現(xiàn)象。經(jīng)濟(jì)外部性是“市場失靈”發(fā)生的一個(gè)重要原因與內(nèi)容。外部性可按不同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類。如正的外部性和負(fù)的外部性；生產(chǎn)外部性和消費(fèi)外部性。廣義地說，外部性還可分為貨幣外部性和技術(shù)外部性兩種類型。貨幣外部性是外部效果，通過價(jià)格變化來體現(xiàn)的一種外部性。例如當(dāng)一個(gè)社區(qū)新建了一些商業(yè)和娛樂中心時(shí)，導(dǎo)致周邊地區(qū)土地價(jià)格上升。但這種貨幣外部性在市場經(jīng)濟(jì)下，并不會(huì)產(chǎn)生市場失效和資源的低效率配置，因?yàn)樨泿磐獠啃酝ㄟ^價(jià)格機(jī)制得到了充分的反映。技術(shù)外部性是不能反映在價(jià)格變化或通過市場體系表現(xiàn)的外部現(xiàn)象。技術(shù)外部性在市場經(jīng)濟(jì)下，會(huì)產(chǎn)生市場失效和資源的低效率配置現(xiàn)象。因此，經(jīng)濟(jì)學(xué)上所關(guān)注和研究的是技術(shù)外部性。

企業(yè)的生產(chǎn)銷售活動(dòng)會(huì)產(chǎn)生很多經(jīng)濟(jì)外部性，但企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)產(chǎn)生最普遍的，也是最重要的外部性是有關(guān)資源環(huán)境的外部性。如企業(yè)生產(chǎn)排除的廢氣、廢水、廢渣對環(huán)境的破壞，林業(yè)企業(yè)對氣候、土壤、水源的改善等。另外，在自然資源的使用上，還存在資源使用的代際外部性成本。從廣義的環(huán)境概念上說，自然資源也屬環(huán)境的范疇。因此在環(huán)境經(jīng)濟(jì)學(xué)里，自然資源代際外部性和環(huán)境外部性統(tǒng)稱為“環(huán)境外部性”。

（二）代際外部性

由于自然資源使用的代際外部性比較復(fù)雜，本文認(rèn)為有必要作進(jìn)一步的解釋。根據(jù)可耗竭資源（非再生資源）經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本原則——資源市場價(jià)格除去開采費(fèi)用后的收益（凈價(jià)格）的增長率必然等于利率。當(dāng)資源的凈價(jià)格增長率小于利率，則企業(yè)會(huì)盡量開采和銷售他所擁有的全部資源，并將獲得的資金投入到另外的領(lǐng)域以獲得市場利率。任何延遲都會(huì)減少企業(yè)利潤的現(xiàn)值。另一方面，如果企業(yè)資源的“凈價(jià)格”增長率高于利率，企業(yè)就會(huì)盡量地將資源保留在地下，因?yàn)檫@時(shí)候保留資源可獲得較其它投資領(lǐng)域高的收益率（Mickel•G•Webb，Martin•J•Riketts，1979）。這條原則說明，要保證可耗竭資源的開采在時(shí)間上的合理配置，必須具有三個(gè)前提條件：市場完善，市場價(jià)格能準(zhǔn)確反映該資源的稀缺程度；資源的產(chǎn)權(quán)明晰；擁有該資源的經(jīng)濟(jì)組織或個(gè)人遵循長期利潤最大化的理性原則。反觀我國現(xiàn)狀，自然資源無價(jià)或低價(jià)，并未反映其稀缺程度。我國的自然資源雖是國家所有，但實(shí)質(zhì)上國家只是收取少量的土地使用稅、耕地占用稅與資源稅，所蘊(yùn)涵的土地地租和礦山地租大多為地方政府和企業(yè)所占有，土地與礦產(chǎn)資源的國家所有并未在經(jīng)濟(jì)上真正實(shí)現(xiàn)。實(shí)質(zhì)上占有資源的地方政府與國有礦產(chǎn)企業(yè)并不遵循長期利潤最大化的原則決定開采的速度，遵循的是當(dāng)期利潤最大化。一任政府和在任的國有企業(yè)經(jīng)營者只關(guān)心他們當(dāng)期的利潤，他們經(jīng)濟(jì)行為的結(jié)果必然是“竭澤而漁”、“寅吃卯糧”，這是經(jīng)濟(jì)人行為的必然結(jié)果。顯然，這直接導(dǎo)致了我國近年資源開發(fā)速度快速上升、開發(fā)資源造成的環(huán)境問題日益嚴(yán)重。這充分說明了我國自然資源的管理體制加劇了資源開采使用上的代際外部性。經(jīng)濟(jì)福利：國企經(jīng)營者管理貢獻(xiàn)的社會(huì)評價(jià)在微觀層面上，衡量國有企業(yè)經(jīng)營者的管理貢獻(xiàn)的主要指標(biāo)是微觀經(jīng)濟(jì)業(yè)績指標(biāo)。在宏觀層面上，衡量國有企業(yè)經(jīng)營者管理貢獻(xiàn)的主要指標(biāo)是經(jīng)濟(jì)福利。福利通俗地說，就是邊沁的功利主義原則下的“幸福”或“效用”。庇古（Pigou，1920）認(rèn)為福利是對享受或滿足的心理反應(yīng)，福利有社會(huì)福利和經(jīng)濟(jì)福利之分，社會(huì)福利中只有能夠用貨幣衡量的部分才是經(jīng)濟(jì)福利。新福利經(jīng)濟(jì)學(xué)主張效用序數(shù)論，不能用基數(shù)表示效用的大小，效用無法在人際間進(jìn)行比較，只能用序數(shù)表示效用水平的高低。著名華裔福利經(jīng)濟(jì)學(xué)家黃有光（1979）把社會(huì)福利定義為個(gè)人福利的向量。排除了個(gè)人福利之間的可比性。企業(yè)的捐贈(zèng)與對社區(qū)的義務(wù)服務(wù)都屬于社會(huì)福利的范疇。通常情況下，可以用企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利潤（生產(chǎn)者剩余）加馬歇爾的消費(fèi)者剩余減經(jīng)濟(jì)外部成本（或加經(jīng)濟(jì)外部收益）來表示企業(yè)提供的經(jīng)濟(jì)福利，即經(jīng)濟(jì)福利=生產(chǎn)者剩余＋消費(fèi)者剩余－資源環(huán)境的外部成本（＋經(jīng)濟(jì)外部收益）。在市場是完美的、不存在經(jīng)濟(jì)外部性的情況下，企業(yè)經(jīng)營者給企業(yè)的經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)與其為社會(huì)提供的經(jīng)濟(jì)福利是一致的。但由于市場失靈，企業(yè)經(jīng)濟(jì)往往存在著很大的外部性。資源環(huán)境的外部性是企業(yè)經(jīng)濟(jì)外部性的主要方面。在這種情況下，企業(yè)經(jīng)營者在給企業(yè)帶來更高經(jīng)濟(jì)增長的同時(shí)也可能會(huì)帶來更多的經(jīng)濟(jì)外部性。

根據(jù)福利經(jīng)濟(jì)學(xué)原理，一個(gè)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)狀況要得到帕累托最優(yōu)狀況，必須滿足三個(gè)必要條件（黃有光，1979）：交換最優(yōu)性（任何一對物品的邊際替代率對于消費(fèi)此物品的所有人來說必須是相同的）、生產(chǎn)最優(yōu)性（任何一對生產(chǎn)要素的邊際替代率對于使用這些要素的所有生產(chǎn)單位來說必須是相同的）、高級最優(yōu)性（對于任何一對可以再生產(chǎn)的物品來說，共同的邊際替代率必須等于邊際轉(zhuǎn)換率）。這三個(gè)必要條件的含義是，在社會(huì)資源、制度、技術(shù)一定的前提下，要使社會(huì)福利最大，首先必須選擇好生產(chǎn)什么與生產(chǎn)多少的問題（在社會(huì)生產(chǎn)可能線上選擇），其次要選擇好如何生產(chǎn)問題（保證最大產(chǎn)量的實(shí)現(xiàn)），再次要解決好為誰生產(chǎn)問題，即要將生產(chǎn)出的產(chǎn)量進(jìn)行合理分配。選擇好了這三個(gè)問題，社會(huì)福利才可能得到最大。由此可見，在資源一定的前提下，社會(huì)福利的根本依據(jù)在于生產(chǎn)可能線的外移，即社會(huì)生產(chǎn)力的提高。事實(shí)上，人類社會(huì)福利的不斷提高，正是由于生產(chǎn)力的不斷發(fā)展使然。環(huán)境外部性不僅會(huì)對人類健康、環(huán)境景觀等構(gòu)成威脅，對社會(huì)福利產(chǎn)生直接的損害，更主要的是，環(huán)境外部性可能破壞自然環(huán)境和地球生態(tài)系統(tǒng)，從而破壞生產(chǎn)力的源泉——人口、資源、環(huán)境，因而對社會(huì)福利構(gòu)成長期的、根本性的破壞。生產(chǎn)的增長，可以是提高生產(chǎn)力的結(jié)果，也可以是耗費(fèi)大量資源的結(jié)果。有些企業(yè)實(shí)際上是以破壞社會(huì)生產(chǎn)力來發(fā)展這些企業(yè)的生產(chǎn)。因此，對國企經(jīng)營者管理貢獻(xiàn)進(jìn)行社會(huì)評價(jià)，以考慮了環(huán)境成本的經(jīng)濟(jì)福利評價(jià)國企經(jīng)營者的管理貢獻(xiàn)，是對國企經(jīng)營者業(yè)績考核與收入分配的完善，是對按管理要素進(jìn)行分配的理論深化。

競爭性和壟斷性國企經(jīng)營者管理貢獻(xiàn)的社會(huì)評價(jià)

在不同的市場結(jié)構(gòu)下，國有企業(yè)經(jīng)營者的管理貢獻(xiàn)對企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)績與社會(huì)經(jīng)濟(jì)福利的影響是不同的。微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)將市場結(jié)構(gòu)分為完全競爭、壟斷競爭、寡頭壟斷、壟斷等四種典型的市場結(jié)構(gòu)。完全競爭和壟斷競爭市場結(jié)構(gòu)下的國有企業(yè)屬于競爭性的國有企業(yè)；寡頭壟斷、壟斷市場結(jié)構(gòu)下的國有企業(yè)屬于壟斷性的國有企業(yè)。

（一）競爭性國有企業(yè)

競爭性國有企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)就是微觀經(jīng)濟(jì)利潤，國企經(jīng)營者的管理貢獻(xiàn)的微觀評價(jià)與社會(huì)評價(jià)是統(tǒng)一的。因此，企業(yè)微觀經(jīng)濟(jì)業(yè)績也是對國企經(jīng)營者管理貢獻(xiàn)社會(huì)評價(jià)的主要指標(biāo)。競爭性國企的環(huán)境外部性問題是政府的環(huán)境政策問題，如經(jīng)營者通過引入污染生產(chǎn)方式，在降低企業(yè)私人成本的同時(shí)，大幅提高了產(chǎn)品的環(huán)境外部成本。如果政府將環(huán)境外部成本通過環(huán)境稅費(fèi)完全內(nèi)部化，則環(huán)境的外部成本在企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績上會(huì)得到充分反映，從而企業(yè)的微觀經(jīng)濟(jì)業(yè)績?nèi)允墙?jīng)營者社會(huì)貢獻(xiàn)的評價(jià)指標(biāo)。而將考慮了環(huán)境外部性的經(jīng)濟(jì)福利作為評價(jià)國企經(jīng)營者的社會(huì)貢獻(xiàn)，有違市場原則，會(huì)使國企與非公有經(jīng)濟(jì)處于不平等的競爭狀況。

（二）壟斷性國有企業(yè)

壟斷性國有企業(yè)存在著反污染和反壟斷的權(quán)衡問題。經(jīng)典經(jīng)濟(jì)模型認(rèn)為壟斷性企業(yè)生產(chǎn)的均衡點(diǎn)相對于競爭性企業(yè)，其產(chǎn)量低，價(jià)格高，社會(huì)福利未達(dá)到帕累托狀態(tài)，從而損害了社會(huì)經(jīng)濟(jì)福利。但自福利經(jīng)濟(jì)學(xué)誕生后，人們認(rèn)識(shí)到了企業(yè)生產(chǎn)的社會(huì)成本。如果該壟斷性企業(yè)又是環(huán)境污染企業(yè)，則存在著反壟斷和反污染的次優(yōu)選擇問題。反壟斷，產(chǎn)量擴(kuò)大，價(jià)格下降，社會(huì)福利得到改善，但伴隨著產(chǎn)量的增加，其環(huán)境外部成本又會(huì)增加，這又導(dǎo)致社會(huì)福利的損失；若反污染，征收相應(yīng)的環(huán)境稅費(fèi)，則提高壟斷企業(yè)的生產(chǎn)成本，結(jié)果是產(chǎn)量更低、價(jià)格更高，社會(huì)成本在下降的同時(shí)也可能伴隨著社會(huì)福利的損失。因此，在壟斷情況下，要使社會(huì)福利狀況最好，壟斷企業(yè)環(huán)境外部性不一定要完全內(nèi)化，從而存在著反壟斷和反污染的權(quán)衡問題。因此，壟斷性國有企業(yè)經(jīng)營者的管理貢獻(xiàn)的社會(huì)評價(jià)應(yīng)以經(jīng)濟(jì)福利作為評價(jià)指標(biāo)。

（三）政策性國有企業(yè)

另外，政策性國有企業(yè)不以贏利為目的，正如上文所述，政策性國有企業(yè)經(jīng)營者的微觀貢獻(xiàn)體現(xiàn)在提供一定使用價(jià)值及其所費(fèi)私人成本的節(jié)約上。從宏觀角度看，政策性國企經(jīng)營者的社會(huì)經(jīng)濟(jì)福利的貢獻(xiàn)體現(xiàn)在完成生產(chǎn)任務(wù)的好壞與生產(chǎn)使用價(jià)值的社會(huì)成本的節(jié)約上。

總之，要客觀評價(jià)國企經(jīng)營者的管理貢獻(xiàn)。對競爭性國企經(jīng)營者，其管理貢獻(xiàn)的社會(huì)評價(jià)仍以微觀經(jīng)濟(jì)業(yè)績?yōu)橐罁?jù)，因?yàn)檎赏ㄟ^環(huán)境稅費(fèi)完全內(nèi)化環(huán)境外部成本；對壟斷性國有企業(yè)，存在著反壟斷和反污染的選擇，而政策性國企的經(jīng)營目標(biāo)又不是微觀經(jīng)濟(jì)業(yè)績，所以對這兩類國企經(jīng)營者進(jìn)行社會(huì)評價(jià)，應(yīng)以經(jīng)濟(jì)福利作為評價(jià)指標(biāo)。

參考文獻(xiàn)：

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