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摘要：2005年，小額貸款公司開始試點運行，經過了十多年的發(fā)展，小額貸款公司數量穩(wěn)步擴張，為無法獲得充足貸款的小微企業(yè)提供了資金支持，進而促進了我國經濟的平穩(wěn)發(fā)展。但隨著近幾年金融環(huán)境的變化，互聯網金融快速發(fā)展，我國小額貸款公司逐步陷入了發(fā)展瓶頸，經營風險逐步擴大，小額貸款公司在可持續(xù)發(fā)展過程中存在一些問題，集中表現在信貸業(yè)務發(fā)展不均衡、客戶定位有失偏頗、經營成本逐漸增加和逾期貸款清收困難四個方面。本文以建立小貸公司風險導向性內控體系為目標，探析開展風控的措施。

關鍵詞：小額貸款公司；可持續(xù)性發(fā)展；貸款業(yè)務創(chuàng)新

一、引言

我國的小額貸款公司自2005年發(fā)展至今，緩解了我國小微企業(yè)、個體企業(yè)的投融資困境，促進了我國經濟的平穩(wěn)運行，也體現了小額貸款公司的獨特地位。但隨著金融環(huán)境的變化，部分小微企業(yè)發(fā)展逐步陷入困境，還款能力受限，加大了小額貸款公司的經營風險，不良資產不斷積累。本文基于小額貸款公司的發(fā)展現狀，在分析小額貸款公司的相關概念后，進一步分析我國小額貸款公司的經營現狀，總結影響小額貸款公司建立內控體系的措施。

二、我國小貸企業(yè)的發(fā)展現狀

小額貸款公司是指由法人或者自然人設立的、以小額貸款業(yè)務為經營對象的公司，小額貸款公司以不吸收公眾存款、自主經營、自擔風險為經營原則。小額貸款公司作為企業(yè)法人，其需要承擔一定的民事責任。從2005年開始發(fā)展至今，我國小額貸款公司初步覆蓋了我國31個省市區(qū)，截止2018年6月份，我國小額貸款公司有8394家，和2013年相比增長了2.7倍，年均增長率達到25.12%。小額貸款公司的貸款量也體現了其提供服務的能力，本文以貸款余額為基本統計單位。截止2018年6月末，我國小額貸款公司的貸款余額為9762億元，和2013年相比增長了約3.51倍，年均增長率達到35.98%，具體數據如表1所示。

（一）信貸業(yè)務發(fā)展不平衡我國小額貸款公司在信貸業(yè)務方面存在發(fā)展不均衡的問題，其研發(fā)信貸產品的創(chuàng)新能力有待提高，本文在對多家小額貸款公司進行研究后發(fā)現，貸款產品以抵押貸款和擔保貸款為主，信用貸款由于風險較高，因此，信用貸款產品較少。與此同時，小額貸款公司在開展業(yè)務時尚未充分挖掘客戶群體，即“三農”客戶和個體工商戶，這類群體是最需要資金的群體，同時，也是我國最難獲得融資的群體，小額貸款公司成立之初的目的便是為其服務。但在實際的經營過程中，“三農”客戶和個體工商戶由于種種條件的限制，尚不符合貸款要求，小額貸款公司便將其拒之門外，導致信用貸款方式失效。

（二）客戶定位不準確小額貸款公司主要的服務群體是小微企業(yè)、個體和農戶，最主要的是農戶。小額貸款公司的貸款手續(xù)更加便捷，僅需3-4個工作日便可放款，其快速靈活的放款方式吸引了眾多小微企業(yè)以及個體工商戶，企業(yè)的經營能力往往高于農戶和個體。因此，小額貸款公司為了規(guī)避經營風險，經營對象往往以企業(yè)為主，更多以抵押物充足的企業(yè)為主，對個體和農戶的貸款力度明顯不足。在貸款資金額度上，小額貸款公司也對企業(yè)表現出大額資金借貸的現象。對小額貸款公司內部而言，小額貸款公司對企業(yè)放款可快速完成指標，進而導致放款客戶群體有失偏頗的現象。但我國目前的經濟環(huán)境有所惡化，企業(yè)面臨的經濟環(huán)境更加嚴峻，一旦出現經營困難、資金周轉不靈等現象，小額貸款公司的資金將無法全部收回，其承擔的風險也將被放大，甚至導致小額貸款公司破產倒閉。

三、小貸企業(yè)風險導向型內控體系的建設措施

（一）優(yōu)化小貸企業(yè)的風控環(huán)境科學的風險防控作業(yè)流程對于有效的降低風險具有強烈的影響作用，因此，小貸企業(yè)應該不斷完善作業(yè)流程。在內部設置專門的監(jiān)督審計部門，幫助企業(yè)控制財務風險。其次，設置財務風險控制經理，對財務工作進行重點監(jiān)督與管理，保證內部控制的有效性。再次，聘請專家對內部控制流程進行規(guī)劃，保證內部控制的有效性，保證內部控制流程的有效性。再次，加強對于內部各種重要物品的管理，防范各種財務風險，提升工作人員對于財務工作以及財務相關物品的重視，降低財務風險。此外，小貸企業(yè)需要逐步完善治理機制，小貸企業(yè)應持續(xù)遵循我國的法律法規(guī)，落實《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》等基本工作內容，小貸企業(yè)可依照相關要求，全面推進風險管理體系的建設，小貸企業(yè)對已經暴露的內控風險進行備案分析，保障未來的風險管理有章可循，職責明確、分工清晰，繪制風險防范流程圖，簡單明了的規(guī)避風險。其次，小貸企業(yè)可引入技術定期預測風險，利用科學的數據建模。最后，小貸企業(yè)可建立登記備案制度，系統的跟蹤小貸企業(yè)風險發(fā)生的概率和信息，彌補以往數據缺失的現狀，科學的設置風險評估系統。小貸企業(yè)可重點開展風險監(jiān)測和風險監(jiān)管，不斷提升小貸企業(yè)的償付能力。

（二）加強對信貸資金的風險管控力度1.加大對抵押物的管理力度首先，小額貸款公司需要加強對抵押物的管理力度，對貸款物深入調查，務必確保抵押物的主體資格，將不動產登記準確的核實到貸款人。其次，需要嚴格確認抵押物資格，堅決杜絕抵押物無效的情況，小額貸款公司務必依法辦理抵押物登記，同時，加強對合約的管理力度，對抵押物合同反復確認，避免合同無效，完整的保護抵押物，避免出現抵押物損害導致的訴訟案件。2.加強對不良貸款的清收力度加強對不良貸款的清收是許多小額貸款公司的重點工作，小額貸款公司可根據資產逾期的程度進行劃分，依據逾期時間、企業(yè)的經營性質、擔保情況等采取不同的催收方式，針對臨時出現資金周轉困難的企業(yè)，在滿足抵押物充足的情況下，小額貸款公司可通過追加擔保物或者第三方擔保的方式，延長其貸款期限。針對企業(yè)經營困難且無擔保物的情況，小額貸款公司可采取法律手段及時止損，例如，提出訴訟、查封企業(yè)資產等，盡可能的挽回損失。

（三）增強小貸企業(yè)的風控能力1.組建一支專門的團隊，專門負責小貸企業(yè)的內部控制可以由董事會成員擔任新組建團隊的領導，專門負責大的方針政策的制定、頒布和執(zhí)行，而對于具體情況和工作細則，比如內控制度的執(zhí)行情況和小貸企業(yè)內控執(zhí)行過程中出現的具體問題，由團隊成員執(zhí)行和提出修改意見。其次，培養(yǎng)積極向上的企業(yè)文化。建立一套獨特的企業(yè)文化，培養(yǎng)企業(yè)的軟實力，使每一個員工對企業(yè)產生向心力，企業(yè)的最終利益決定每一個員工的利益，使員工明白怎么做才是真的為企業(yè)好，而不是只顧自身利益或只顧眼前利益，實現企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。2.建立財務預警部門小貸企業(yè)能否在較短的時間內建立全面的負債風險控制體系，加強預警，防范、化解和消化風險，成為機構改革成敗的關鍵。在風險管理體系的建設和完善方面，企業(yè)需要針對業(yè)務的增長、發(fā)展和風險控制，按照風險成本和風險收益配比的原則，對小貸企業(yè)的資產控制需要保持最優(yōu)水平，確保資金安全，獲得合理的回報。完善小貸企業(yè)的風險控制體系，可以更好、更有效的識別、度量和化解風險，財務部門應建立健全自身的長期風險防范機制，強化企業(yè)的內控保障措施。3.小額貸款公司積極構建征信平臺小貸企業(yè)可借用人民銀行的征信平臺，積極構建適合小貸企業(yè)的征信系統，在客戶放貸之前查詢客戶的征信信息。人民銀行的征信系統包括了個人的信用信息、企業(yè)的相關信息等，因此，人民銀行的征信系統對于小貸企業(yè)而言具有現實價值，同時，小貸企業(yè)設定征信平臺也有助于填補征信系統的真空區(qū)，小貸企業(yè)可聯合其他企業(yè)，共同搭建小貸企業(yè)的征信系統，將客戶的個人信息、企業(yè)信息、財務信息、還款情況等統統納入其中，不斷完善小貸行業(yè)的征信系統，實現客戶征信內容的實時查詢。

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作者：陳中華 單位：紫金普惠金融信息咨詢江蘇有限公司