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隨著金融體制改革的逐步完善和發(fā)展，商業(yè)銀行把最大限度降低貸款風(fēng)險(xiǎn)和最大限度獲取利潤(rùn)放在優(yōu)先位置予以高度重視，然而目前信貸資產(chǎn)質(zhì)量低下、隱性風(fēng)險(xiǎn)猶存仍困擾著國(guó)有商業(yè)銀行的發(fā)展，使切實(shí)防范、化解貸款風(fēng)險(xiǎn)工作顯得更加重要、也更加艱難。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的特點(diǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)是指銀行不能按期收回貸款本息而導(dǎo)致信貸資金遭受損失的可能性。與防范和化解貸款風(fēng)險(xiǎn)相聯(lián)系的一切活動(dòng)，稱(chēng)作貸款風(fēng)險(xiǎn)管理。在貸款風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，通過(guò)調(diào)查借款企業(yè)的基本情況，包括借款人的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)方式、市場(chǎng)條件、管理水平、經(jīng)營(yíng)實(shí)力、所處行業(yè)地位及發(fā)展前景等，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的量化分析和深入研究，具體估價(jià)風(fēng)險(xiǎn)程度的大小，測(cè)定相關(guān)影響因素變化的各種可能性，最大限度預(yù)計(jì)未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失額度。項(xiàng)目評(píng)估正是在運(yùn)用數(shù)學(xué)模型和方法設(shè)計(jì)控制指標(biāo)體系的基礎(chǔ)上，對(duì)貸款項(xiàng)目的籌資結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品市場(chǎng)、工藝技術(shù)裝備、財(cái)務(wù)效益、貸款償還能力以及所在企業(yè)的建設(shè)、配套條件等多方面的綜合論證與分析，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)度指標(biāo)提示，并最終得出項(xiàng)目是否可行的結(jié)論。經(jīng)過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的估計(jì)，一些風(fēng)險(xiǎn)度的項(xiàng)目就要被淘汰，而一些項(xiàng)目雖有風(fēng)險(xiǎn)，但考慮到調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)、盤(pán)活存量資產(chǎn)的需要，有可能被保留下來(lái)，為此更需要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，以期達(dá)到減少固有風(fēng)險(xiǎn)、防止新風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的目的。而無(wú)論采取何種方式進(jìn)行估計(jì)和防范貸款風(fēng)險(xiǎn)，也還會(huì)存在著程度不一的貸款風(fēng)險(xiǎn)，一旦風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生仍需要采取補(bǔ)救措施，所以風(fēng)險(xiǎn)控制也愈發(fā)顯得重要。項(xiàng)目評(píng)估按階段可劃分為事前評(píng)估、事中評(píng)估和事后評(píng)估。事前評(píng)估是在項(xiàng)目建設(shè)前進(jìn)行的科學(xué)、縝密論證的過(guò)程，包括對(duì)建設(shè)生產(chǎn)條件、財(cái)務(wù)效益等的綜合評(píng)價(jià)，它的作用是預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，最終據(jù)以確定項(xiàng)目的可行性；事中評(píng)估是對(duì)項(xiàng)目建設(shè)期間所發(fā)生的、與事前評(píng)估有偏差的相關(guān)因素風(fēng)險(xiǎn)所進(jìn)行的監(jiān)控、轉(zhuǎn)移、化解的過(guò)程，通過(guò)事中評(píng)估可以及時(shí)采取有效措施，消除或最大限度降低風(fēng)險(xiǎn)，保證項(xiàng)目建設(shè)順利進(jìn)行所必不可少的步驟；事后評(píng)估是對(duì)項(xiàng)目建成投入生產(chǎn)的最后評(píng)價(jià)，通過(guò)事后評(píng)估可以把握項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)度，為提高評(píng)估的準(zhǔn)確性和可靠性積累經(jīng)驗(yàn)。項(xiàng)目評(píng)估控制風(fēng)險(xiǎn)的杠桿機(jī)能加強(qiáng)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估無(wú)疑能夠進(jìn)一步提高貸款質(zhì)量，為信貸決策提供更加安全、可靠的科學(xué)依據(jù)，從而全面提高貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的水平。隨著項(xiàng)目管理水平的提高和環(huán)境的改善，項(xiàng)目評(píng)估在風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)程中的杠桿機(jī)能更為突出，為全面、準(zhǔn)確地預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)提供了可能。

（一）政策、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策是相對(duì)長(zhǎng)期性、連續(xù)性和富有戰(zhàn)略性的資源優(yōu)化配置的宏觀經(jīng)濟(jì)政策。國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定：某個(gè)時(shí)期鼓勵(lì)支持發(fā)展的行業(yè)、產(chǎn)品；在一定限度內(nèi)支持發(fā)展的行業(yè)、產(chǎn)品。項(xiàng)目評(píng)估堅(jiān)持以國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策為前提的原則，既是銀行參與投資宏觀調(diào)控的職責(zé)，又是減少和避免貸款風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。這就要求評(píng)估項(xiàng)目產(chǎn)品方案和產(chǎn)品綱領(lǐng)時(shí)，應(yīng)準(zhǔn)確把握國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，據(jù)此確定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。凡屬于國(guó)家瓶頸產(chǎn)業(yè)或行業(yè)優(yōu)先扶持的，其風(fēng)險(xiǎn)度就相對(duì)較低，反之，風(fēng)險(xiǎn)度就相對(duì)較高。同時(shí)，要緊密結(jié)合地區(qū)規(guī)劃要求，判斷項(xiàng)目區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)的大小，如果一地同類(lèi)企業(yè)過(guò)多，考慮到未來(lái)分享資源和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的限制，則應(yīng)謹(jǐn)慎確定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，并相應(yīng)提高預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)，增加貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)切度。行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是指銀行對(duì)不同行業(yè)發(fā)放的貸款，預(yù)期借款人未能按時(shí)歸還貸款本息而導(dǎo)致的銀行遭受損失的可能性，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是在政策風(fēng)險(xiǎn)研究的基礎(chǔ)上，從多方面考慮引發(fā)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的因素，從而了解這個(gè)項(xiàng)目所處的行業(yè)是否景氣、風(fēng)險(xiǎn)大小。所以說(shuō)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估無(wú)論對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、規(guī)避，還是對(duì)貸款的分散、轉(zhuǎn)移和化解，均起到重要的指導(dǎo)作用。對(duì)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估可以科學(xué)、合理地確定銀行貸款的投向和投量，能夠?yàn)榻档托刨J資產(chǎn)的綜合風(fēng)險(xiǎn)度提供重要的參考依據(jù)。根據(jù)不同行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)大小，商業(yè)銀行可將貸款重點(diǎn)投向風(fēng)險(xiǎn)度較小的行業(yè)，在貸款總額一定的條件下，通過(guò)合理安排貸款期限，做到信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)安排的最佳組合，從而優(yōu)化信貸資產(chǎn)的質(zhì)量和結(jié)構(gòu)。行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可以成為商業(yè)銀行開(kāi)辟新的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)，挖掘那些處于成熟階段、盈利能力較強(qiáng)、新增投資少、現(xiàn)金流入多的行業(yè)，為培育依托行業(yè)和存款基地提供參考。

（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估市場(chǎng)對(duì)于項(xiàng)目未來(lái)發(fā)展起著決定作用，客觀地分析項(xiàng)目產(chǎn)出物的市場(chǎng)供求狀況，科學(xué)地進(jìn)行項(xiàng)目產(chǎn)品調(diào)查和預(yù)測(cè)，有利于事前控制項(xiàng)目市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于產(chǎn)品市場(chǎng)情況的駕馭，不僅要掌握產(chǎn)品市場(chǎng)的靜態(tài)的現(xiàn)實(shí)的情況，更主要的是，要對(duì)產(chǎn)品市場(chǎng)的動(dòng)態(tài)的未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)做出科學(xué)的、合理的分析和預(yù)測(cè)，用以作為掌握貸款行業(yè)投向、產(chǎn)品投向和具體項(xiàng)目投向的重要依據(jù)之一。在確定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程中，通過(guò)確認(rèn)產(chǎn)品屬性、市場(chǎng)開(kāi)拓的趨向、使用行業(yè)的用途及單位消耗量、消費(fèi)條件、社會(huì)擁有量、現(xiàn)有企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模、產(chǎn)品更新周期、價(jià)格、在建項(xiàng)目的生產(chǎn)規(guī)模，綜合判斷項(xiàng)目未來(lái)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的大小，并據(jù)以確定項(xiàng)目建設(shè)的必要性和可行性。項(xiàng)目評(píng)估通過(guò)對(duì)產(chǎn)品市場(chǎng)情況的調(diào)查和信息資料的采集，進(jìn)一步分析、研究市場(chǎng)供求關(guān)系，預(yù)測(cè)這種供求關(guān)系未來(lái)可能的走向，據(jù)此判斷項(xiàng)目產(chǎn)品設(shè)計(jì)能力是否符合經(jīng)濟(jì)規(guī)模，并從目前市場(chǎng)偏好、產(chǎn)品屬性確定項(xiàng)目產(chǎn)品未來(lái)市場(chǎng)占有率。當(dāng)然，項(xiàng)目產(chǎn)品能否按最大設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)和最大限度占領(lǐng)市場(chǎng)，還要受本身質(zhì)量、性能、價(jià)格以及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)手段等多方面因素的綜合影響。項(xiàng)目評(píng)估可以把相關(guān)市場(chǎng)因素可能對(duì)項(xiàng)目生產(chǎn)產(chǎn)生的影響，看作成一個(gè)個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素，根據(jù)各種因素發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)概率的大小據(jù)以確定項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)綜合風(fēng)險(xiǎn)，這就是項(xiàng)目評(píng)估在項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、控制中所應(yīng)發(fā)揮的預(yù)警作用。

（三）工藝技術(shù)裝備風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工藝技術(shù)裝備評(píng)估是對(duì)建設(shè)項(xiàng)目擬采用的工藝技術(shù)裝備的先進(jìn)性、經(jīng)濟(jì)合理性和適用性進(jìn)行綜合論證分析。項(xiàng)目所采用的工藝技術(shù)裝備應(yīng)具備一定的先進(jìn)程度，在符合國(guó)家技術(shù)裝備發(fā)展政策和技術(shù)進(jìn)步裝備政策的前提下，應(yīng)比已有的同類(lèi)項(xiàng)目的技術(shù)裝備水平有所提高和進(jìn)步。對(duì)某些知識(shí)密集型、技術(shù)較為尖端的產(chǎn)業(yè)，更應(yīng)注意吸收國(guó)外的先進(jìn)技術(shù)，保持與時(shí)代同步的發(fā)展水平，縮短與國(guó)外發(fā)展的差距。當(dāng)然，這種引進(jìn)方式雖然好，但也不能盲目地認(rèn)為就不存在任何風(fēng)險(xiǎn)，還要受引進(jìn)項(xiàng)目地區(qū)、企業(yè)籌資數(shù)額和消化、吸收程度的大小、配套能力能否保證先進(jìn)工藝技術(shù)裝備的效率得到最大限度發(fā)揮等方面的限制。對(duì)于一項(xiàng)先進(jìn)的技術(shù)裝備，必須經(jīng)過(guò)從實(shí)驗(yàn)室到工業(yè)生產(chǎn)反復(fù)的實(shí)驗(yàn)，經(jīng)過(guò)實(shí)驗(yàn)證明是成熟、可靠的，才能在生產(chǎn)中加以推廣、應(yīng)用。如果選擇同類(lèi)企業(yè)普遍使用但不能算是領(lǐng)先的工藝技術(shù)裝備時(shí)，應(yīng)注意研究工藝技術(shù)裝備的使用壽命期，近期被淘汰的風(fēng)險(xiǎn)有多大，從而全面確定工藝技術(shù)裝備風(fēng)險(xiǎn)。在對(duì)項(xiàng)目工藝技術(shù)裝備進(jìn)行評(píng)估過(guò)程中，應(yīng)通過(guò)與同類(lèi)企業(yè)工藝技術(shù)裝備的對(duì)比，并結(jié)合產(chǎn)品技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)來(lái)綜合考察項(xiàng)目工藝技術(shù)裝備是否先進(jìn)、合理和適用，能否消化、吸收工藝技術(shù)以及配套工藝技術(shù)裝備是否符合項(xiàng)目整體配套的要求。技術(shù)裝備風(fēng)險(xiǎn)大小將直接影響到項(xiàng)目的成敗，項(xiàng)目評(píng)估可以在把握目前先進(jìn)性和未來(lái)升級(jí)換代周期基礎(chǔ)上，考慮各項(xiàng)因素后，對(duì)工藝技術(shù)裝備風(fēng)險(xiǎn)大小加以綜合評(píng)估判定。

（四）還貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在對(duì)基礎(chǔ)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)的測(cè)算的基礎(chǔ)上，評(píng)估項(xiàng)目盈利水平，整個(gè)生產(chǎn)壽命期現(xiàn)金流量狀況，現(xiàn)金盈余或短缺對(duì)項(xiàng)目資金的影響情況以及能否按期償還項(xiàng)目建設(shè)貸款本息，逾期甚至形成呆、壞賬的可能性大小，同時(shí)還要考慮貸款投放是否符合銀行有關(guān)規(guī)定要求，這對(duì)于項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，能否如期發(fā)揮經(jīng)濟(jì)效益，保證貸款本息按時(shí)歸還至關(guān)重要。對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)講，只有貸款本息全額收回，才能確保銀行信貸資產(chǎn)的保值、增值，籌集、使用、再籌集、再使用資金才能形成良性循環(huán)。如果一旦項(xiàng)目在建成或投產(chǎn)期間出現(xiàn)了不可預(yù)見(jiàn)因素的影響，將可能直接導(dǎo)致項(xiàng)目評(píng)估可行性基礎(chǔ)發(fā)生改變，隨著還貸能力的下降，使項(xiàng)目?jī)斶€期限延緩或無(wú)限期延長(zhǎng)，風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)驟然增大，這就要求在評(píng)估項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程中，能夠充分考慮到各種可能發(fā)生的不可預(yù)見(jiàn)因素，打足風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，并采取預(yù)防措施，增強(qiáng)項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力，保證項(xiàng)目足額、按期償還貸款本息。

（五）抵押物風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估抵押物評(píng)估為防范信貸風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置了一道屏障，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)的貸款設(shè)定嚴(yán)格的抵押是信貸資產(chǎn)安全的重要保證方式。判斷抵押物是否易于變現(xiàn)是實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)和降低風(fēng)險(xiǎn)的首要前提。對(duì)權(quán)屬不夠清晰或不易實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的抵押物，不應(yīng)草率接受抵押發(fā)放貸款。還要防止借款人為了取得貸款，而采取借、租不屬于自己財(cái)產(chǎn)進(jìn)行抵押、懸空銀行貸款的欺詐行為。通過(guò)抵押物評(píng)估，可以準(zhǔn)確計(jì)算出抵押物的重置價(jià)值，為發(fā)放抵押貸款，確定抵押率提供可靠的依據(jù)。根據(jù)《擔(dān)保法》規(guī)定，在抵押貸款過(guò)程中，當(dāng)貸款需要以抵押或質(zhì)押方式作擔(dān)保時(shí)，這里應(yīng)考慮的主要問(wèn)題有：物的所有權(quán)、使用權(quán)是否真實(shí)歸屬于抵（質(zhì)）押人；法律關(guān)于物的流轉(zhuǎn)的允許、限制或禁止規(guī)定；有無(wú)重復(fù)抵押現(xiàn)象；以物抵（質(zhì)）押所需的法定審批登記程序；抵押物變現(xiàn)能力的難易程度等。

（六）法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估借款人和擔(dān)保人可劃分為自然人和法人。對(duì)是否具備相應(yīng)資格條件要進(jìn)行細(xì)致、全面的評(píng)估審查，并引起足夠重視。借款人或擔(dān)保人為自然人，應(yīng)考慮其是否具有完全民事行為能力，及相關(guān)條件是否符合有關(guān)規(guī)定等。借款人或擔(dān)保人為法人，應(yīng)從法律角度調(diào)查和確定其是否具備借款或擔(dān)保的資格以及可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)程度。這就需要從企業(yè)所屬行業(yè)性質(zhì)、企業(yè)組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)管理水平，尤其是領(lǐng)導(dǎo)班子的綜合素質(zhì)方面進(jìn)行調(diào)查分析。還有些行業(yè)市場(chǎng)準(zhǔn)入是有特殊要求的，這就需要根據(jù)有關(guān)行業(yè)的特殊要求對(duì)企業(yè)進(jìn)行評(píng)估。若企業(yè)不具備相應(yīng)條件，則向其發(fā)放貸款的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)相應(yīng)增大。當(dāng)然，法律規(guī)范的紛繁復(fù)雜決定了法律、法規(guī)環(huán)境評(píng)估的非系統(tǒng)性和一定難度。項(xiàng)目貸款從提出申請(qǐng)到貸款本息全部回收過(guò)程始終處于法律、法規(guī)環(huán)境之中，只有對(duì)這一環(huán)境預(yù)以足夠的認(rèn)識(shí)和評(píng)價(jià)，才有可能使相應(yīng)的借貸關(guān)系不至于脫離這一環(huán)境的約束，在必要時(shí)還可以運(yùn)用法律手段來(lái)解決糾紛，使信貸資產(chǎn)得到最大限度的保全。