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第1篇

關(guān)鍵詞:失業(yè)保險(xiǎn)制度;勞動供給;勞動需求;福利

一、引言

自法國1905年建立世界上最早的失業(yè)保險(xiǎn)制度以來,失業(yè)保險(xiǎn)制度在西方國家經(jīng)過了百余年的發(fā)展,已經(jīng)形成了一整套較為完整和功能強(qiáng)大的體系。然而,失業(yè)保險(xiǎn)制度受到經(jīng)濟(jì)學(xué)理論上的青睞和重視卻是從20世紀(jì)70年代開始。眾多經(jīng)濟(jì)學(xué)家驚奇地發(fā)現(xiàn):只占據(jù)國民經(jīng)濟(jì)極小份額的失業(yè)保險(xiǎn),①會直接作用于經(jīng)濟(jì)中的每一個(gè)微觀個(gè)體;它的每一項(xiàng)內(nèi)容②變化都會直接改變?nèi)藗兊男袨闆Q策,進(jìn)而對宏觀經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生巨大影響。

大量細(xì)致的理論研究圍繞著失業(yè)保險(xiǎn)制度展開。研究的領(lǐng)域涉及勞動經(jīng)濟(jì)學(xué)、公共經(jīng)濟(jì)學(xué)和福利經(jīng)濟(jì)學(xué);研究的方法也逐漸從建立理論模型轉(zhuǎn)向更多的實(shí)證計(jì)量分析。具體而言,研究工作大體集中在三個(gè)方面:(1)失業(yè)保險(xiǎn)制度對個(gè)人勞動供給影響的研究,這是吸引眾多經(jīng)濟(jì)學(xué)家目光的起始點(diǎn);它引發(fā)了對失業(yè)保險(xiǎn)制度的全面討論。(2)失業(yè)保險(xiǎn)制度對企業(yè)勞動需求影響的研究。失業(yè)保險(xiǎn)基金主要來源于企業(yè)繳納的失業(yè)保險(xiǎn)稅,探討失業(yè)保險(xiǎn)稅收政策對企業(yè)勞動需求的影響也是重要內(nèi)容之一。(3)失業(yè)保險(xiǎn)制度對福利影響的研究。失業(yè)保險(xiǎn)究竟如何以及能在多大程度上發(fā)揮增進(jìn)個(gè)人和社會福利的作用值得仔細(xì)思考。本文擬按照這三個(gè)方面,回顧20世紀(jì)70年代以來經(jīng)濟(jì)學(xué)家們對失業(yè)保險(xiǎn)制度的探討和爭論,并對相關(guān)理論研究成果作出評述,同時(shí)也指出了這些理論對建立和完善我國的失業(yè)保險(xiǎn)制度是非常有益的。

二、失業(yè)保險(xiǎn)制度對個(gè)人勞動供給影響的研究

研究失業(yè)保險(xiǎn)制度對個(gè)人勞動供給的影響興起于20世紀(jì)70年代。當(dāng)時(shí)西方國家的失業(yè)率一直徘徊在較高的水平上,人們開始懷疑這一現(xiàn)象是否與失業(yè)保險(xiǎn)政策有關(guān),③并開始重新審視和評價(jià)失業(yè)保險(xiǎn)制度的作用。同時(shí)出于財(cái)政問題的考慮,一些國家的政府開始著手對包括失業(yè)保險(xiǎn)在內(nèi)的福利制度實(shí)行改革。對現(xiàn)實(shí)的思考激發(fā)出大量的理論和實(shí)證研究成果,相關(guān)文獻(xiàn)也如雨后春筍般涌現(xiàn)。

(一)失業(yè)保險(xiǎn)制度對個(gè)人勞動供給影響的理論探討

在研究失業(yè)保險(xiǎn)制度對個(gè)人勞動供給影響的理論中,使用最廣泛的是搜尋理論(searchtheory)。該理論思考這樣一個(gè)問題:勞動者能夠理性地選擇放棄可以得到的某些工作機(jī)會并保持失業(yè)狀態(tài),等待在未來出現(xiàn)更好的工作。那么,是什么因素決定勞動者放棄或接受新工作提議呢?搜尋理論認(rèn)為,勞動力市場上關(guān)于工資等信息是不完全的,失業(yè)者搜尋和獲得工作必須付出成本。失業(yè)者會根據(jù)勞動力市場上的各種信息,大致估計(jì)搜尋工作的成本和收益,以決定出去工作的心理底價(jià)或可接受的最低工資水平,即保留工資水平。除此之外,勞動者的效用是工資收入和享受閑暇的函數(shù)。搜尋工作行為可以帶來未來工資收入,增進(jìn)勞動者的效用水平,但這實(shí)際上也是放棄了閑暇機(jī)會,勞動者的效用水平受到損害。任何一個(gè)理性的勞動者都會以滿足效用最大化為目的,選擇適當(dāng)?shù)墓ぷ魉褜づΤ潭?。因?保留工資水平和工作搜尋努力程度是直接決定人們勞動供給行為的兩個(gè)關(guān)鍵因素:保留工資水平越低,搜尋工作越努力,失業(yè)者結(jié)束失業(yè)狀態(tài)的概率較大;反之,失業(yè)者就業(yè)機(jī)會較小。失業(yè)保險(xiǎn)正是通過改變它們,進(jìn)而影響人們的失業(yè)時(shí)間和就業(yè)狀態(tài)。

1.失業(yè)保險(xiǎn)對個(gè)人勞動供給產(chǎn)生負(fù)面影響。Feldstein(1976)和Topel(1983)等人認(rèn)為,搜尋工作的勞動者會根據(jù)勞動力市場提供的信息,估算找到新工作機(jī)會的概率、成本和收益,形成搜尋工作的預(yù)期邊際收益與預(yù)期邊際成本。失業(yè)者的搜尋行為將一直持續(xù)到兩者相等的時(shí)候?yàn)橹?此時(shí)的工資水平恰好等于保留工資,失業(yè)者接受工作提議。勞動者的儲蓄、借款和失業(yè)保險(xiǎn)金等非勞動收入會改變搜尋工作的預(yù)期邊際收益,進(jìn)而影響失業(yè)者的保留工資水平。當(dāng)失業(yè)者獲得較豐厚的失業(yè)保險(xiǎn)金時(shí),其搜尋工作的預(yù)期收益以及保留工資會相應(yīng)提高;失業(yè)者不僅變得更加“挑剔”工作,而且也會降低尋找工作的熱情和減少尋找工作的時(shí)間,進(jìn)而延長失業(yè)時(shí)間,經(jīng)濟(jì)中的整體失業(yè)率也隨之上升。[1-2]

2.失業(yè)保險(xiǎn)對個(gè)人勞動供給的影響是不確定的。Feldstein等人的分析暗含著這樣一個(gè)假設(shè):只要處在失業(yè)狀態(tài),勞動者就可以無限期獲得失業(yè)保險(xiǎn)金。然而現(xiàn)實(shí)情況是,失業(yè)者享受失業(yè)保險(xiǎn)必須具備相應(yīng)資格以及享受失業(yè)保險(xiǎn)的時(shí)間受到嚴(yán)格限制?？紤]到這些制度特征,一味指責(zé)失業(yè)保險(xiǎn)會增加失業(yè)的結(jié)論便具有片面性。

將失業(yè)保險(xiǎn)的制度特征引入理論模型的開創(chuàng)性工作是由Mortensen(1977)作出的。他贊同F(xiàn)eldstein等人的理論并進(jìn)一步指出,失業(yè)保險(xiǎn)還具有激勵(lì)和促進(jìn)人們積極尋找工作的“資格效應(yīng)(entitlementeffect)”,故對個(gè)人勞動供給的綜合效應(yīng)是不確定的。這表現(xiàn)在,經(jīng)濟(jì)中總是有勞動者因?yàn)楦鞣N原因沒有失業(yè)保險(xiǎn)享受資格,失業(yè)保險(xiǎn)會增加其成為資格享受者的吸引力。另外,對于失業(yè)保險(xiǎn)享受期限快要結(jié)束的失業(yè)者,即將喪失的失業(yè)保險(xiǎn)會直接導(dǎo)致其保留工資水平迅速下降,從而激勵(lì)他們努力尋找工作。對于這些失業(yè)者,失業(yè)保險(xiǎn)的資格效應(yīng)往往占主導(dǎo)地位,他們的失業(yè)時(shí)間會因此而縮短。[3]Meryer(1990)延續(xù)Mortensen的研究也證明了這一觀點(diǎn):在失業(yè)保險(xiǎn)期限之內(nèi),較高的失業(yè)保險(xiǎn)金的確會延長人們的失業(yè)時(shí)間;而在接近該期限結(jié)束時(shí),失業(yè)者結(jié)束失業(yè)狀態(tài)的概率會極大提高。因而,失業(yè)保險(xiǎn)對個(gè)人勞動供給行為產(chǎn)生的影響并不能一概而論。[4]

3.失業(yè)保險(xiǎn)對個(gè)人勞動供給產(chǎn)生積極影響。如果將失業(yè)保險(xiǎn)放在更廣范疇或更長時(shí)間內(nèi)來考察,會得到失業(yè)保險(xiǎn)對個(gè)人勞動供給產(chǎn)生積極影響的結(jié)論。首先,失業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)生影響的范疇并不僅僅限于勞動者。Hamermesh(1982)認(rèn)為,失業(yè)保險(xiǎn)會增強(qiáng)人們參與勞動力市場的積極性。因?yàn)閰⒓庸ぷ髦?即使被解雇也能得到失業(yè)保險(xiǎn)金,這比不參加工作、沒有任何收入要好得多,所以失業(yè)保險(xiǎn)會提高勞動力市場的總體勞動參與率。[5]其次,按照失業(yè)保險(xiǎn)金替代率計(jì)算失業(yè)保險(xiǎn)金的方法,意味著失業(yè)之前的工資收入越高,失業(yè)者獲得的失業(yè)保險(xiǎn)金也就越多。在失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)無處不在的情況下,這種聯(lián)系會促使就業(yè)者愿意增加勞動供給來獲得更高的工資收入(Yaniv,1982)。[6]最后,失業(yè)保險(xiǎn)金能夠影響工作搜尋類型,幫助失業(yè)者盡快就業(yè)。Kahan和Low(1991)按照失業(yè)者搜尋工作的方式,將其劃分為兩類:一類是系統(tǒng)搜尋,即失業(yè)者根據(jù)自身?xiàng)l件和興趣,有針對性地收集某一類工作信息;另一類是隨機(jī)搜尋,即失業(yè)者毫無目的地廣泛搜尋市場上的各種信息。這兩種類型的搜尋方式比較起來,系統(tǒng)搜尋雖然更花費(fèi)時(shí)間和金錢,風(fēng)險(xiǎn)也較大,但是其目的性較強(qiáng),失業(yè)者能夠容易并快速地找到合適的工作。[7]失業(yè)保險(xiǎn)提供的現(xiàn)金與時(shí)間補(bǔ)償能夠支持失業(yè)者選擇系統(tǒng)搜尋的方式去獲取相關(guān)的工作信息,并在較短的時(shí)間里找到滿意的工作。

(二)失業(yè)保險(xiǎn)制度對個(gè)人勞動供給影響的實(shí)證分析

失業(yè)保險(xiǎn)制度到底是增加還是減少勞動供給并沒有在理論上形成統(tǒng)一的結(jié)論,而理論上的爭論激發(fā)了大量圍繞著失業(yè)保險(xiǎn)對失業(yè)影響展開的實(shí)證研究工作。與尚有歧義的理論結(jié)論所不同的是,幾乎所有實(shí)證分析的結(jié)論都支持失業(yè)保險(xiǎn)會延長失業(yè)者的失業(yè)時(shí)間和提高經(jīng)濟(jì)中的失業(yè)率這一觀點(diǎn)。

1.失業(yè)保險(xiǎn)會提高失業(yè)者的保留工資水平及降低工作搜尋力度。Feldstein(1982)對1976年5月美國失業(yè)者抽樣調(diào)查的結(jié)果顯示:如果失業(yè)者可以在失業(yè)期間獲得失業(yè)保險(xiǎn)金,那么失業(yè)保險(xiǎn)金替代率每上升10%,失業(yè)者的保留工資水平上升4%。[8]失業(yè)保險(xiǎn)對人們搜尋工作努力程度的負(fù)面激勵(lì)效應(yīng),通過實(shí)驗(yàn)經(jīng)濟(jì)學(xué)的方法得以證實(shí)。美國西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)系的Meyer教授在美國伊利諾州做了著名的“獎(jiǎng)金實(shí)驗(yàn)”(thebonusexperiments)。他將失業(yè)保險(xiǎn)金的領(lǐng)取者隨機(jī)劃分為兩組:一組是按照正常途徑獲取失業(yè)保險(xiǎn)福利的控制組;另一組是承諾失業(yè)者在11周內(nèi)找到工作并持續(xù)工作4個(gè)月以上就給他們就業(yè)獎(jiǎng)金的試驗(yàn)組。結(jié)果顯示,試驗(yàn)組的平均失業(yè)時(shí)間要比控制組的失業(yè)時(shí)間縮短了一周左右,并且節(jié)省下來的平均失業(yè)保險(xiǎn)津貼總數(shù)要多于支付給他們的獎(jiǎng)金總數(shù)(Meyer,1995)。[9]

2.失業(yè)保險(xiǎn)金水平的提高和領(lǐng)取期限的延長增加了失業(yè)者的失業(yè)時(shí)間。Feldstein(1976)實(shí)證檢驗(yàn)發(fā)現(xiàn):當(dāng)時(shí)豐厚的失業(yè)保險(xiǎn)金導(dǎo)致絕大部分失業(yè)者安于現(xiàn)狀并樂于享受閑暇,造成了經(jīng)濟(jì)中接近一半的暫時(shí)失業(yè)(layoff)。[1]如果將失業(yè)保險(xiǎn)金替代率增加10%,Katz和Meyer(1990)估計(jì)美國失業(yè)者的平均失業(yè)期會增加1.5個(gè)星期。[10]因此,檢驗(yàn)失業(yè)保險(xiǎn)享受期限對失業(yè)的影響取得了一致的結(jié)論。Moffitt和Nicholson(1982)等人發(fā)現(xiàn),如果失業(yè)保險(xiǎn)享受的潛在期限延長一周,失業(yè)者的失業(yè)持續(xù)時(shí)間將會增加0.1~0.8周不等。美國失業(yè)保險(xiǎn)享受期限最長為26周,可能導(dǎo)致平均失業(yè)時(shí)間延長2.5周。[11]

3.失業(yè)保險(xiǎn)領(lǐng)取資格對失業(yè)的影響符合理論上的預(yù)期。Card和Riddell(1996)證實(shí)了失業(yè)保險(xiǎn)領(lǐng)取資格的容易程度與失業(yè)率呈正相關(guān)關(guān)系。[12]加拿大和美國的經(jīng)濟(jì)環(huán)境等各方面都非常相似,經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平也相差無幾,但在20世紀(jì)80年代初期,加拿大的失業(yè)者能夠領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)的可能性比美國失業(yè)者高出3倍以上;到了80年代末期,這種可能性增加到3.5倍以上。相應(yīng)地,加拿大的失業(yè)率較之美國的失業(yè)率更高,上升得也更快。對Mortensen關(guān)于即將結(jié)束的失業(yè)保險(xiǎn)能夠提高失業(yè)者就業(yè)積極性的觀點(diǎn),并沒有在實(shí)證分析中得到更多的驗(yàn)證,其原因就在于系統(tǒng)區(qū)分和收集這些失業(yè)者的個(gè)人信息非常困難。但是,仍然有Carling和Holmlund(1996)對瑞典的數(shù)據(jù)作出了大致的估算:當(dāng)失業(yè)保險(xiǎn)期限快結(jié)束時(shí),失業(yè)者脫離失業(yè)狀態(tài)的可能性的確是上升的,但是計(jì)量結(jié)果并不顯著。[13]

盡管理論上還存在爭論,但是建立在西方國家現(xiàn)實(shí)數(shù)據(jù)上的實(shí)證檢驗(yàn),已經(jīng)證實(shí)了失業(yè)保險(xiǎn)對個(gè)人勞動供給產(chǎn)生負(fù)面影響并提高失業(yè)率的觀點(diǎn)。值得注意的是,這些理論和實(shí)證研究的前提條件是一國經(jīng)濟(jì)在正常運(yùn)行狀態(tài)下能夠提供足夠的就業(yè)機(jī)會。其次,它們的研究對象是短期公開失業(yè),并且絕大多數(shù)失業(yè)者可以享受政府為之提供的較寬裕的失業(yè)保險(xiǎn)。這與發(fā)展中國家的現(xiàn)實(shí)大相徑庭。發(fā)展中國家存在著大量長期結(jié)構(gòu)性失業(yè)和總量過剩失業(yè)群體、許多勞動者被排斥在失業(yè)保險(xiǎn)體系之外以及失業(yè)保險(xiǎn)金標(biāo)準(zhǔn)過低等情況。因此,考察失業(yè)保險(xiǎn)對發(fā)展中國家勞動力市場的影響還需要結(jié)合這些特殊條件和背景。盡管如此,我們?nèi)匀豢梢越梃b這些理論的研究成果,考慮和認(rèn)識在一個(gè)主要依靠市場機(jī)制調(diào)節(jié)的勞動力市場上,失業(yè)保險(xiǎn)制度通過什么樣的機(jī)制去影響人們的勞動供給行為,進(jìn)而對經(jīng)濟(jì)中的失業(yè)率產(chǎn)生巨大影響。這對于衡量發(fā)展中國家的失業(yè)保險(xiǎn)制度如何影響勞動供給繼而失業(yè)現(xiàn)象,也起到了一定的參考、比較和借鑒作用。

三、失業(yè)保險(xiǎn)制度對企業(yè)勞動需求影響的研究

大多數(shù)西方國家規(guī)定,失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)用的承擔(dān)主體是企業(yè),其做法是企業(yè)按雇員工資總額的某一比例繳納失業(yè)保險(xiǎn)稅。按照繳納失業(yè)保險(xiǎn)稅的不同比例,失業(yè)保險(xiǎn)稅收制度分為兩種:一種是固定稅率的失業(yè)保險(xiǎn)制度;另一種是等級稅率的失業(yè)保險(xiǎn)制度,又稱失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)歷評估機(jī)制(experienceratingofunemploymentinsurancesystem)。

(一)失業(yè)保險(xiǎn)制度對企業(yè)勞動需求影響的理論探討

1.探討固定稅率方式對企業(yè)勞動力需求的影響,主要是在競爭市場工資理論和效率工資理論基礎(chǔ)上完成的。Kelejian和Black(1970)等人認(rèn)為,失業(yè)保險(xiǎn)稅實(shí)質(zhì)上是一種工資所得稅,由企業(yè)和勞動者共同分?jǐn)?導(dǎo)致勞動供給和勞動需求同時(shí)下降。然而,失業(yè)保險(xiǎn)扮演著對失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)慕巧謺藗儏⑴c勞動力市場,增加勞動供給。在勞動供給無太大變化和勞動需求減少的情況下,市場均衡工資和均衡就業(yè)水平則降低。[14]Stiglitz(1986)采用效率工資理論來分析失業(yè)保險(xiǎn)稅對勞動需求的影響。他認(rèn)為效率工資實(shí)際上是企業(yè)無法確切掌握勞動者實(shí)際工作能力而通過高工資政策進(jìn)行甄別的一種方式,失業(yè)保險(xiǎn)稅并不一定會減少企業(yè)對勞動力的需求。其原因是,失業(yè)保險(xiǎn)金抬高了勞動者的保留工資水平,一方面會導(dǎo)致企業(yè)進(jìn)一步提高工資來吸引勞動者就業(yè),同時(shí)也減少對勞動力需求的愿望;另一方面也會促使低效率的失業(yè)者寧可呆在家里也不愿意出去工作。于是,在某一給定的市場工資水平上,尋找工作的勞動者的平均技能水平和質(zhì)量都會普遍上升;相應(yīng)地,企業(yè)也會節(jié)省部分篩選和考察工作申請者實(shí)際能力的信息成本和雇傭成本,增加對勞動者的需求。[15]

2.失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)歷評估機(jī)制是在企業(yè)工資總額基礎(chǔ)上,按照企業(yè)解雇歷史制定不同的稅率。解雇人數(shù)較多的企業(yè)適用較高的稅率等級;反之,適用較低的稅率等級。美國是采用這一制度的典型國家,幾乎所有的理論和實(shí)證研究工作都是圍繞著美國相關(guān)情況展開的。該制度的設(shè)計(jì)原則和目的是企業(yè)完全承擔(dān)前雇員獲得的失業(yè)保險(xiǎn)金,從而抑制企業(yè)解雇勞動者的隨意性,降低經(jīng)濟(jì)中的失業(yè)率。然而,這一目的在現(xiàn)實(shí)中難以實(shí)現(xiàn)。這是因?yàn)?一方面失業(yè)保險(xiǎn)稅率有最低等級和最高等級的限制;低于或者超過界限的企業(yè),其解雇勞動者的人數(shù)與失業(yè)保險(xiǎn)稅的稅率不再有任何關(guān)系。另一方面,許多研究已證實(shí),即使在失業(yè)保險(xiǎn)稅率隨解雇人數(shù)增加而上升的范圍內(nèi),多數(shù)企業(yè)只支付前雇員獲得的部分失業(yè)保險(xiǎn)金。所以,現(xiàn)實(shí)中的失業(yè)保險(xiǎn)稅收制度通常是不完善的(稱為不完善的失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)歷評估機(jī)制)。

Feldstein(1976)和Baily(1977)認(rèn)為,企業(yè)在市場需求下降和經(jīng)濟(jì)蕭條時(shí)期會解雇勞動者,這一點(diǎn)眾所周知。不存在失業(yè)保險(xiǎn)制度時(shí),企業(yè)必須提供較高的工資來補(bǔ)償失業(yè)風(fēng)險(xiǎn),這樣才能吸引勞動者前來就業(yè)。失業(yè)保險(xiǎn)制度建立之后,如果采取的是固定稅率和不完善的失業(yè)保險(xiǎn)稅收政策,政府實(shí)際上承擔(dān)了部分失業(yè)補(bǔ)償金;而本該由企業(yè)支付的高工資,就縮減為就業(yè)時(shí)期的工資水平和失業(yè)時(shí)期的部分失業(yè)保險(xiǎn)金。這樣,失業(yè)保險(xiǎn)無意中鼓勵(lì)了企業(yè)的解雇行為,導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)蕭條時(shí)期產(chǎn)生更多的失業(yè)。[1][16]Albrecht和Vroman(2003)也支持完善的失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)歷評估機(jī)制更加有利于就業(yè)的觀點(diǎn)。[17]盡管完善的失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)歷評估機(jī)制會提高企業(yè)的解雇成本和降低它們雇傭勞動者的愿望,但是,現(xiàn)代企業(yè)一般采取效率工資來支付勞動者的報(bào)酬。一方面,較高的效率工資會促使勞動者勤奮努力工作以減少失業(yè)的風(fēng)險(xiǎn);另一方面,高昂的解雇成本也迫使企業(yè)不會輕易解雇員工。一旦所有勞動者和企業(yè)都這樣做了,就能夠帶來高產(chǎn)出、低失業(yè)和高工資的結(jié)果。

不完善的失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)歷評估機(jī)制還會影響勞動力資源在不同企業(yè)之間的重新配置。Topel和Welch(1980)發(fā)現(xiàn),失業(yè)保險(xiǎn)稅具有雙重效應(yīng):一方面,對于不會或者很少解雇勞動者的企業(yè)而言,其繳納的失業(yè)保險(xiǎn)稅通常高于其前雇員獲得的失業(yè)保險(xiǎn)金,故失業(yè)保險(xiǎn)成為了這些企業(yè)的額外負(fù)擔(dān),降低了它們擴(kuò)大勞動力需求的愿望。另一方面,對于解雇經(jīng)歷頻繁的企業(yè),其前雇員獲得的失業(yè)保險(xiǎn)金遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于企業(yè)繳納的失業(yè)保險(xiǎn)稅,失業(yè)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為對企業(yè)解雇行為的補(bǔ)貼。故在經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)期,這些企業(yè)擴(kuò)大自身規(guī)模,毫無顧忌地雇傭大量勞動力;在經(jīng)濟(jì)蕭條和市場不景氣時(shí)期,這些企業(yè)又會無情地解雇大量的勞動者,導(dǎo)致失業(yè)率大幅上升。[18]

(二)失業(yè)保險(xiǎn)制度對企業(yè)勞動需求影響的實(shí)證分析

失業(yè)保險(xiǎn)對勞動需求和勞動力資源配置影響的實(shí)證檢驗(yàn),引起了經(jīng)濟(jì)學(xué)家們的廣泛興趣;大部分研究支持固定比率和不完善的失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)歷評估機(jī)制會導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)中的整體失業(yè)率上升的結(jié)論。

一些經(jīng)濟(jì)學(xué)家直接對失業(yè)保險(xiǎn)稅收與失業(yè)率的關(guān)系進(jìn)行了實(shí)證檢驗(yàn)。Topel(1980)等人的研究表明,如果完全根據(jù)企業(yè)的解雇歷史來決定它們的失業(yè)保險(xiǎn)稅率,美國的平均失業(yè)率將會下降大約1/4。[18]Anderson和Meyer(2000)通過研究1972-2000年美國華盛頓州失業(yè)率的波動狀況,證明了失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)歷評估機(jī)制在某種程度上能夠抑制企業(yè)解雇勞動者的動機(jī)和行為。華盛頓州在1985年之前實(shí)行是固定稅率的失業(yè)保險(xiǎn)稅收政策,1985年開始推行失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)歷評估機(jī)制。相應(yīng)地,該州的失業(yè)率在1972-1984年處于6.8%~12.1%之間;而在1985-2000年,該州的失業(yè)率呈明顯下降的趨勢,波動范圍在4.8%~8.2%之間。失業(yè)率不僅在總體上低于1985年以前的失業(yè)水平,并且失業(yè)率波動幅度也趨于緩和。[19]

另一些經(jīng)濟(jì)學(xué)家則從失業(yè)保險(xiǎn)稅收制度與勞動力資源配置關(guān)系的角度,檢驗(yàn)了失業(yè)保險(xiǎn)與失業(yè)率的關(guān)系。Anderson和Meyer(1997)分析了美國1978-1984年八個(gè)州的相關(guān)數(shù)據(jù),發(fā)現(xiàn)許多企業(yè)只承擔(dān)了其前雇員的部分失業(yè)保險(xiǎn)金。這種不完善的失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)歷評估機(jī)制鼓勵(lì)了企業(yè)的解雇行為,特別是促使勞動力資源大批地從雇傭關(guān)系相對穩(wěn)定行業(yè)流入了失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)較高的行業(yè),經(jīng)濟(jì)中的整體失業(yè)率也隨之上升。[20]Deere等人(1991)比較和檢驗(yàn)了1957-1967年美國各行業(yè)的失業(yè)率、失業(yè)保險(xiǎn)稅和失業(yè)保險(xiǎn)金的數(shù)據(jù),其結(jié)論是:建筑業(yè)的雇傭關(guān)系最不穩(wěn)定,是失業(yè)保險(xiǎn)的最大受益者;制造業(yè)次之;采礦業(yè)和服務(wù)業(yè)的就業(yè)關(guān)系相對穩(wěn)定,承擔(dān)了失業(yè)保險(xiǎn)的額外成本。如果失業(yè)保險(xiǎn)稅率和失業(yè)保險(xiǎn)金水平都增加10%,采礦業(yè)和服務(wù)業(yè)的就業(yè)份額則會下降1%左右;而制造業(yè)和建筑業(yè)的就業(yè)份額則會分別上升2.3%和0.09%,經(jīng)濟(jì)中的暫時(shí)失業(yè)率會因此上升5%。[21]

綜合以上觀點(diǎn)我們不難發(fā)現(xiàn),無論是哪種失業(yè)保險(xiǎn)稅收制度,都會對企業(yè)的勞動力需求行為發(fā)生作用,進(jìn)而影響勞動力市場的就業(yè)水平,只不過這兩種方式的影響程度不同而已。固定稅率的失業(yè)保險(xiǎn)稅收政策,實(shí)質(zhì)上是一種極度不完善的失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)歷評估制度。這種制度安排僅僅單純地從數(shù)量上考慮失業(yè)保險(xiǎn)基金的資金來源,并沒有深入到將產(chǎn)生失業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)與責(zé)任同各個(gè)企業(yè)聯(lián)系起來。這種做法不僅會降低企業(yè)的勞動需求,還會增強(qiáng)勞動力市場就業(yè)關(guān)系的不穩(wěn)定性。為了增加就業(yè)機(jī)會和減少解雇現(xiàn)象的發(fā)生,設(shè)計(jì)失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)歷評估機(jī)制不失為一良策;它讓多解雇勞動者的企業(yè)需繳納更多的失業(yè)保險(xiǎn)稅,承擔(dān)較大的責(zé)任,避免了隨意的解雇行為。與此同時(shí),該制度又可以減輕就業(yè)關(guān)系穩(wěn)定企業(yè)的成本負(fù)擔(dān),激勵(lì)它們適當(dāng)增加對勞動力的需求,從而起到穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)的就業(yè)水平和相對降低失業(yè)率的作用。

四、失業(yè)保險(xiǎn)制度對福利影響的研究

以上大部分文獻(xiàn)的結(jié)論是,失業(yè)保險(xiǎn)制度會減少個(gè)人勞動供給和企業(yè)勞動需求,提高總體失業(yè)率。接受這一觀點(diǎn)將會導(dǎo)致我們忽視這樣一個(gè)事實(shí):失業(yè)保險(xiǎn)的根本目的是保障失業(yè)者的基本生活,幫助所有勞動者分擔(dān)失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。分析失業(yè)保險(xiǎn)改善微觀個(gè)體和整體經(jīng)濟(jì)福利的相關(guān)文獻(xiàn),基本上是從以下三個(gè)方面針對各國具體數(shù)據(jù)而展開的實(shí)證分析。

1.失業(yè)保險(xiǎn)制度能夠平滑個(gè)人消費(fèi),增進(jìn)個(gè)人福利。勞動者因?yàn)槭I(yè)而喪失勞動收入的情況盡管是暫時(shí)的,但是或多或少地降低了其福利水平。特別是失業(yè)者失業(yè)持續(xù)時(shí)間越長,其消費(fèi)水平隨之下降更多。Browning和Crossley(2000)證明,當(dāng)加拿大的失業(yè)者持續(xù)失業(yè)時(shí)間超過6個(gè)月以上,他的消費(fèi)水平會大幅下降14%左右。[22]

維持個(gè)人在失業(yè)期間的福利水平,盡管依靠儲蓄以及參加私人保險(xiǎn)市場可以緩解個(gè)人在失業(yè)期間的消費(fèi)水平下降;但是,儲蓄實(shí)質(zhì)上是犧牲現(xiàn)期消費(fèi)來換取未來消費(fèi)的一種形式,取決于個(gè)人的儲蓄意愿和收入水平。因此,儲蓄作為預(yù)防失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的功能極為有限。此外,個(gè)人的失業(yè)原因和搜尋工作的努力程度屬于私人信息,信息不對稱造成的巨大監(jiān)督成本阻礙了私人保險(xiǎn)市場參與失業(yè)保險(xiǎn)的積極性。因此在保障勞動者福利不受未來失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的損害方面,失業(yè)保險(xiǎn)制度有著儲蓄和私人保險(xiǎn)市場無法替代的優(yōu)勢。Browning和Crossley的研究表明,失業(yè)保險(xiǎn)的確對維持失業(yè)者的福利有很大幫助。失業(yè)保險(xiǎn)金的多少與失業(yè)者的消費(fèi)水平高低呈高度的正相關(guān):失業(yè)保險(xiǎn)金每下降10%,會引起失業(yè)者的平均消費(fèi)水平下降0.8%;而對于沒有任何資產(chǎn)或配偶沒有工作的失業(yè)者,失業(yè)保險(xiǎn)金的下降對他們的打擊是巨大的,其家庭消費(fèi)水平分別下降了11.55%和17.71%。[22]同樣地,Gruber(1994)模擬1968-1987年美國各州的消費(fèi)數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn):失業(yè)保險(xiǎn)金替代率越高,失業(yè)保險(xiǎn)平滑消費(fèi)的作用越顯著。據(jù)他的估計(jì),沒有享受失業(yè)保險(xiǎn)的失業(yè)者在失業(yè)期間的消費(fèi)水平較失業(yè)之前下降了22%,比享受到失業(yè)保險(xiǎn)保障的失業(yè)者的消費(fèi)水平下降幅度(7%)高出3倍之多。[23]

2.失業(yè)保險(xiǎn)能夠提高失業(yè)者再就業(yè)的整體水平。Feldstein(1982)的研究表明:失業(yè)保險(xiǎn)條件越慷慨,失業(yè)者的保留工資水平也會越高。[24]較高的保留工資水平能夠激發(fā)失業(yè)者堅(jiān)持尋找具有資本和技術(shù)含量的高工資的工作,失業(yè)者再就業(yè)收入的整體水平會因此得以上升。[24]Meyer(1990)的研究更為具體,他估計(jì)失業(yè)保險(xiǎn)金水平每上升10%,盡管會導(dǎo)致失業(yè)者平均失業(yè)持續(xù)期增加一周左右,但是失業(yè)者再就業(yè)后的工資比失業(yè)前的工資水平平均上升了1.2%。[4]Crémieux和Audenrode(1995)對加拿大有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析后發(fā)現(xiàn),獲得失業(yè)保險(xiǎn)金超過30周以上的失業(yè)者,其再就業(yè)后的工資收入比沒有享受失業(yè)保險(xiǎn)的失業(yè)者再就業(yè)后的收入普遍高出7%~9%。[25]

3.失業(yè)保險(xiǎn)能夠提高經(jīng)濟(jì)效率。一方面,失業(yè)保險(xiǎn)支持失業(yè)者花費(fèi)更多的時(shí)間來積累人力資本或?qū)ふ揖哂懈邉趧有实墓ぷ?能夠改善工作與勞動者匹配關(guān)系,提高勞動生產(chǎn)效率和總產(chǎn)出水平。Enrenberg和Oaxaca(1976)發(fā)現(xiàn),在一個(gè)相當(dāng)長時(shí)期內(nèi),美國的失業(yè)保險(xiǎn)制度增進(jìn)了所有勞動者的福利,進(jìn)而提高總產(chǎn)出水平大約為0.5個(gè)百分點(diǎn)。[26]Marimon和Zilibotti(1998)強(qiáng)調(diào)勞動者和企業(yè)之間應(yīng)當(dāng)根據(jù)比較利益的原則進(jìn)行匹配。一方面,失業(yè)保險(xiǎn)能夠促使勞動者等待更適合他們的工作,從而起到改善資源配置的作用;另一方面,失業(yè)保險(xiǎn)能夠提高工作結(jié)構(gòu)的層次,產(chǎn)生更有效率的工作,提高總產(chǎn)出水平。[27]Acemoglu和Shimer(1999)認(rèn)為,低工資和低效率工作的失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)相對穩(wěn)定,而具有高工資和高效率工作的失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)相對較高。大部分勞動者是風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避者,他們都愿意從事相對穩(wěn)定和低效率的工作。企業(yè)苦于招不到合適的勞動者去填補(bǔ)高失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的崗位,往往會順應(yīng)要求創(chuàng)造更多的低工資和低資本密集程度的工作,因而經(jīng)濟(jì)中的工作結(jié)構(gòu)是缺乏效率的。失業(yè)保險(xiǎn)能夠幫助勞動者分散失業(yè)風(fēng)險(xiǎn),鼓勵(lì)他們從事更具冒險(xiǎn)的工作。相應(yīng)地,企業(yè)也愿意投入更多的資源來創(chuàng)造這些工作,從而起到改善工作結(jié)構(gòu)和提高勞動生產(chǎn)率的作用。這樣,不僅勞動者可以獲得更高的工資,整個(gè)社會的總產(chǎn)出和總福利水平也會得以提高。[28]

五、簡要的結(jié)論和啟示

失業(yè)保險(xiǎn)制度具有雙重效應(yīng)。一方面,它提供時(shí)間和現(xiàn)金補(bǔ)償,幫助失業(yè)者及其家庭維持正常的生活水平,改善勞動力資源配置和提高勞動生產(chǎn)率等等;另一方面,它不可避免地干擾了勞動力市場的自身運(yùn)行機(jī)制,扭曲了企業(yè)的勞動需求和人們的勞動供給行為,可能會造成更多的失業(yè)現(xiàn)象。失業(yè)保險(xiǎn)制度產(chǎn)生的最終影響取決于以上兩種效應(yīng)的強(qiáng)弱對比,這也使得失業(yè)保險(xiǎn)政策陷入兩難境地:慷慨的失業(yè)保險(xiǎn)金以及相應(yīng)的失業(yè)保險(xiǎn)稅收,會減少人們就業(yè)機(jī)會和增加失業(yè);而過低的失業(yè)保險(xiǎn)金和失業(yè)保險(xiǎn)稅收,盡管可以降低對勞動力市場資源配置的扭曲程度,卻達(dá)不到保障失業(yè)者正常生活和促進(jìn)再就業(yè)的基本目的,失去了建立失業(yè)保險(xiǎn)制度的根本意義。

我國的失業(yè)保險(xiǎn)制度經(jīng)過幾次改革,在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮的作用越來越突出。但是與我國龐大的勞動力市場規(guī)模和失業(yè)人數(shù)相比,現(xiàn)有的失業(yè)保險(xiǎn)制度仍然是落后的,表現(xiàn)為失業(yè)保險(xiǎn)覆蓋面窄、參與率低和繳費(fèi)困難等等。因此,認(rèn)識和了解西方失業(yè)保險(xiǎn)制度的理論和具體設(shè)計(jì)是非常有益的。通過對以上文獻(xiàn)的研究,我們認(rèn)為至少存在以下兩點(diǎn)啟示。

首先,基于失業(yè)保險(xiǎn)制度最根本目的是對勞動者消費(fèi)起平滑作用的認(rèn)識,我們認(rèn)為應(yīng)當(dāng)將失業(yè)保險(xiǎn)金與失業(yè)之前的工資收系起來,成為工資收入的一定比率,以保障不同層次失業(yè)者的生活需求。這一比率不能過低,否則它保障不了失業(yè)者及其家庭成員的基本福利和失業(yè)者的再就業(yè)培訓(xùn),也吸引不了勞動者參與失業(yè)保險(xiǎn),失業(yè)保險(xiǎn)制度提高失業(yè)者再就業(yè)的收入水平以及社會經(jīng)濟(jì)效率的作用更是無從談起。這一比率也不能過高,否則會出現(xiàn)類似于發(fā)達(dá)國家的失業(yè)保險(xiǎn)扭曲微觀個(gè)體勞動供給的行為。同時(shí),這一比率的計(jì)算還需要配合我國勞動力市場的實(shí)際情況和失業(yè)特點(diǎn),確定合理的失業(yè)保險(xiǎn)享受期限和享受資格等具體內(nèi)容。

其次,鑒于設(shè)計(jì)合理的失業(yè)保險(xiǎn)稅收制度能夠發(fā)揮減少勞動者失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)以及降低失業(yè)率的作用,我們認(rèn)為政府應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)的解雇經(jīng)歷和潛在的失業(yè)風(fēng)險(xiǎn),制定有個(gè)體等級差別的費(fèi)率制度。一方面可以提高整體稅率,解決失業(yè)保險(xiǎn)基金來源不足的問題,保證充裕的失業(yè)保險(xiǎn)基金收入;另一方面可以緩和失業(yè)保險(xiǎn)對企業(yè)勞動力需求產(chǎn)生的不利影響,約束失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)高的企業(yè)在使用勞動力資源方面的隨意性,保障勞動者的利益。隨著我國失業(yè)保險(xiǎn)覆蓋范圍進(jìn)一步擴(kuò)大,由固定費(fèi)率制度向失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)歷評估制度的轉(zhuǎn)變,能夠幫助勞動者特別是低工資和低技能勞動者實(shí)現(xiàn)相對穩(wěn)定的就業(yè);能在一定程度上減少勞動力市場上弱勢群體頻繁失業(yè)的現(xiàn)象。

注釋:

①根據(jù)國際勞工組織1990-1996年的統(tǒng)計(jì),失業(yè)保險(xiǎn)支出在各國GDP所占比例大約在1%~3%之間。

②在西方國家,失業(yè)保險(xiǎn)制度的主要內(nèi)容包括失業(yè)保險(xiǎn)金水平、失業(yè)保險(xiǎn)享受期限、失業(yè)保險(xiǎn)享受資格和失業(yè)保險(xiǎn)基金籌集等等。失業(yè)保險(xiǎn)金多少用失業(yè)保險(xiǎn)金替代率(失業(yè)者失業(yè)前工資收入的一定比率)來衡量。失業(yè)保險(xiǎn)享受資格是指領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)的失業(yè)者必須符合一定的條件和規(guī)定。失業(yè)保險(xiǎn)享受期限是指具備失業(yè)保險(xiǎn)資格的失業(yè)者并不能永久性的獲得失業(yè)保險(xiǎn)金,超過了規(guī)定期限的失業(yè)者不再具有領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金的資格。失業(yè)保險(xiǎn)基金籌集是指失業(yè)保險(xiǎn)基金的來源,由企業(yè)和勞動者繳納的失業(yè)保險(xiǎn)稅以及政府的財(cái)政支出構(gòu)成。

③西方國家的失業(yè)保險(xiǎn)金替代率普遍較高。例如:加拿大和澳大利亞為55%,法國和德國為60%左右,丹麥、瑞士等國甚至達(dá)到了80%~90%。

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第2篇

據(jù)統(tǒng)計(jì),到1996年底我國已有各類保險(xiǎn)公司總數(shù)達(dá)20多家,全國商業(yè)保險(xiǎn)分支機(jī)構(gòu)6,500個(gè),從業(yè)人員14萬人,各種保險(xiǎn)20萬人。1995年頒布實(shí)施的《保險(xiǎn)法》使我國保險(xiǎn)業(yè)步入法制化的健康發(fā)展軌道,初步形成了以中國人民保險(xiǎn)（集團(tuán)）公司為主體,多家保險(xiǎn)公司共同發(fā)展,具有一定競爭規(guī)模的保險(xiǎn)市場體系。隨著保險(xiǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的不斷擴(kuò)展及全社會保險(xiǎn)意識的普遍提高,保險(xiǎn)業(yè)從80年代中后期開始有了持續(xù)高速的發(fā)展,出現(xiàn)了可喜的局面。

1、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)增長快,保費(fèi)收入和經(jīng)濟(jì)效益的增長均超過了同期國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度,保險(xiǎn)業(yè)務(wù)范圍向縱深發(fā)展,新業(yè)務(wù)新險(xiǎn)種不斷涌現(xiàn),保險(xiǎn)市場規(guī)模日趨擴(kuò)大。“八•五”期間,保險(xiǎn)業(yè)保費(fèi)收入年均增長44%,遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于國民生產(chǎn)總值12%的增長速度。1996年我國保費(fèi)收入85646億元,保險(xiǎn)金額158萬億元,近百萬家企業(yè)、1億個(gè)家庭、4億人次、2億多畝農(nóng)作物參加了各類保險(xiǎn)。涉外保險(xiǎn)承保了3,000多億美元的進(jìn)出口貿(mào)易額和絕大部分三資企業(yè)的保險(xiǎn),并在世界主要港口委托了300多家貨損檢驗(yàn)和理賠人。

2、保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任巨大,索賠案件增多,保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償作用日益顯著。保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展為國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定增長保駕護(hù)航,為人民生命財(cái)產(chǎn)的安全和社會穩(wěn)定發(fā)揮了巨大的經(jīng)濟(jì)保障作用。如中保集團(tuán)在1998年南北方特大洪澇災(zāi)害中深入受災(zāi)現(xiàn)場,本著“主動、迅速、準(zhǔn)確、合理”的理賠原則,為受災(zāi)地區(qū)企業(yè)和人民的生產(chǎn)自救、災(zāi)后重建發(fā)揮了主渠道作用。

3、保險(xiǎn)市場對外開放穩(wěn)步發(fā)展我國保險(xiǎn)市場對外開放始于80年代初期,預(yù)計(jì)到下個(gè)世紀(jì)初中國保險(xiǎn)開放的地域?qū)纳虾：蛷V州等地?cái)U(kuò)大到主要沿海經(jīng)濟(jì)中心城市,除有計(jì)劃地增加引進(jìn)外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)數(shù)量外,我國還將開展引進(jìn)外資保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人公司和保險(xiǎn)人公司的工作。

4、我國保險(xiǎn)業(yè)的國際化程度不斷提高國民經(jīng)濟(jì)和保險(xiǎn)市場的對外開放,為保險(xiǎn)企業(yè)開拓海外市場創(chuàng)造了極為有利的條件。目前,我國的保險(xiǎn)企業(yè)已在海外設(shè)立了120個(gè)分支機(jī)構(gòu),年保費(fèi)收入近3億美元。我國保險(xiǎn)企業(yè)還通過再保險(xiǎn)方式,為海外的保險(xiǎn)人提供保險(xiǎn)服務(wù),如中保集團(tuán)在世界各地設(shè)立分支機(jī)構(gòu)71個(gè),與120個(gè)國家和地區(qū)的1,000多家保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)公司建立了業(yè)務(wù)關(guān)系,每年再保險(xiǎn)分出分入業(yè)務(wù)的保費(fèi)流量在2億美元左右。

二、我國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展過程中的問題

（一）保險(xiǎn)業(yè)正處于起步階段,社會公眾的保險(xiǎn)意識淡薄,保險(xiǎn)市場主體偏少,缺乏適度競爭,保險(xiǎn)市場體系仍不完善。

當(dāng)前,我國的人均國民生產(chǎn)總值、保險(xiǎn)密度和保險(xiǎn)深度都較低,保險(xiǎn)業(yè)還處于起步階段,未能在國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中和公眾生活中發(fā)揮舉足輕重的作用。同時(shí),我國公眾的風(fēng)險(xiǎn)及保險(xiǎn)意識淡薄,形成了社會風(fēng)險(xiǎn)總量增加與消費(fèi)者保險(xiǎn)意識滯后的矛盾。

從目前的保險(xiǎn)市場主體看,參加保險(xiǎn)市場的保險(xiǎn)公司數(shù)量太少,雖然我國保險(xiǎn)公司的總數(shù)已達(dá)20多家,但是只有中保集團(tuán)等極少數(shù)保險(xiǎn)公司可以在全國開展業(yè)務(wù),中保集團(tuán)仍控制著70%的份額,其它公司各自所占的份額很小,說明保險(xiǎn)市場壟斷程度依然偏高,缺乏適度競爭。同時(shí),這與我國人口狀況不相適應(yīng)。如美國人口為2億,保險(xiǎn)公司6,000家,香港人口與廣州大致相當(dāng),但香港有229家保險(xiǎn)公司,從業(yè)人員8,000人左右,而我國人口12億多,僅有保險(xiǎn)公司20余家。這種狀況的弊端是難以給保險(xiǎn)市場的競爭者帶來真正的壓力,也使消費(fèi)者無法享受到優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。

（二）保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展總體水平落后,業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)發(fā)展不平衡,險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)單一,適應(yīng)性不強(qiáng),新險(xiǎn)種開發(fā)緩慢。我國保險(xiǎn)業(yè)務(wù)總量仍然偏低,總體發(fā)展水平還很落后。1995年我國保費(fèi)收入為6157億人民幣,約合74億美元,不及美國的1%。表明我國的保險(xiǎn)服務(wù)特別是壽險(xiǎn)服務(wù)還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足社會需要。

保險(xiǎn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)發(fā)展不平衡表現(xiàn)在:一是產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)比重大,壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)增幅快,二是產(chǎn)險(xiǎn)和壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理,產(chǎn)險(xiǎn)中企財(cái)險(xiǎn)和機(jī)動車輛險(xiǎn)位居一、二位,各公司對航意險(xiǎn)的爭奪激烈;壽險(xiǎn)中團(tuán)體險(xiǎn)占較大比重,短期險(xiǎn)發(fā)展緩慢,三是城鄉(xiāng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)比例失調(diào),城市保險(xiǎn)發(fā)展明顯快于農(nóng)村,農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)占產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的比重不足1%,呈萎縮發(fā)展的態(tài)勢。研制和開發(fā)新險(xiǎn)種是適應(yīng)保險(xiǎn)競爭的需要,產(chǎn)壽險(xiǎn)分業(yè)經(jīng)營后,加速險(xiǎn)種的更新?lián)Q代顯得尤為迫切。眼下正在市場上運(yùn)行的險(xiǎn)種有400多種,但真正具有生命力、適銷對路的險(xiǎn)種并不多。

（三）保險(xiǎn)法制不健全,市場競爭條件不平等,保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的外部環(huán)境亟待改善。

我國的保險(xiǎn)法制還不健全,這給不規(guī)范的保險(xiǎn)經(jīng)營造成了可乘之機(jī),并造成市場競爭秩序混亂。另外,國家對保險(xiǎn)業(yè)實(shí)行差別稅率,對平保和太保統(tǒng)一征收33%的稅,而對中保集團(tuán)征收55%的稅,并且中保集團(tuán)稅后利潤由調(diào)節(jié)稅再劃出一部分,基本上是將利潤的80%左右上交國家,而外資保險(xiǎn)公司在華享受15%的優(yōu)惠稅率。稅率低費(fèi)率必然低,在保險(xiǎn)競爭中會形成明顯的價(jià)格優(yōu)勢,這就造成我國幾類不同性質(zhì)保險(xiǎn)公司之間的不平等競爭。

（四）保險(xiǎn)資金特別是壽險(xiǎn)資金運(yùn)用范圍過窄,保險(xiǎn)基金難以保值增值,保險(xiǎn)賠付水平過低,保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償作用有待提高。

目前我國保險(xiǎn)資金運(yùn)用方式單一,投資規(guī)模與范圍受到嚴(yán)格限制,投資收益率極低,加之通貨膨脹等因素的影響,保險(xiǎn)基金不能保值增值。尤其是壽險(xiǎn)基金面臨幾十年后巨額的累積責(zé)任,確保壽險(xiǎn)投資有較高的收益率直接關(guān)系到壽險(xiǎn)公司的生死存亡和對被保險(xiǎn)人的保障問題。自1996年以來國家連續(xù)下調(diào)銀行利率,據(jù)測算,中保系統(tǒng)于1997年因降息就損失近50億元,我國大部分壽險(xiǎn)企業(yè)也出現(xiàn)了嚴(yán)重的利差倒掛現(xiàn)象,償付能力明顯不足,形成了很大的風(fēng)險(xiǎn),壽險(xiǎn)經(jīng)營面臨困境。為此,放松對保險(xiǎn)業(yè)特別是壽險(xiǎn)業(yè)資金運(yùn)用的限制,擴(kuò)大保險(xiǎn)資金運(yùn)作空間,是保證我國保險(xiǎn)業(yè)順利發(fā)展的現(xiàn)實(shí)選擇。

（五）保險(xiǎn)經(jīng)營性風(fēng)險(xiǎn)日趨積聚,保險(xiǎn)業(yè)面臨風(fēng)險(xiǎn)的考驗(yàn)。

主要表現(xiàn)為:部分保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)違規(guī)對外提供擔(dān)保;保險(xiǎn)存款不合理,貸款質(zhì)量不高,風(fēng)險(xiǎn)增大;部分險(xiǎn)種責(zé)任過大;險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)不合理,風(fēng)險(xiǎn)集中在少數(shù)險(xiǎn)種上,不能作到風(fēng)險(xiǎn)的分散化;自留風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任過大;壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)預(yù)定利率過高,預(yù)定費(fèi)用率偏低,潛伏著較大風(fēng)險(xiǎn);保險(xiǎn)公司內(nèi)控制度不健全,管理上存在較大漏洞;壽險(xiǎn)投資渠道受阻,又因利率下調(diào)和通脹因素的影響,使得遠(yuǎn)期風(fēng)險(xiǎn)增加;承保的業(yè)務(wù)質(zhì)量不高,保險(xiǎn)標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)增大;保險(xiǎn)公司提取的未決賠款準(zhǔn)備金明顯不足,償付能力極其有限,抗風(fēng)險(xiǎn)能力不強(qiáng),特別是抗巨災(zāi)的能力更是令人擔(dān)憂。

（六）保險(xiǎn)業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展與人才匱乏形成尖銳矛盾。

保險(xiǎn)經(jīng)營的特殊性決定了它對展業(yè)、精算、承保、理賠、查勘和投資等環(huán)節(jié)人才的需求。保險(xiǎn)專業(yè)人才的培養(yǎng)是一個(gè)漸進(jìn)、累積的過程,我國保險(xiǎn)業(yè)務(wù)停辦20年之久所帶來的最嚴(yán)重后果是保險(xiǎn)人才培養(yǎng)的斷層,導(dǎo)致目前保險(xiǎn)從業(yè)人員總體水平偏低,大專以上學(xué)歷的只占總?cè)藬?shù)的30%。許多保險(xiǎn)公司在招收了沒有任何保險(xiǎn)知識的人員后僅僅對其進(jìn)行2周到4周左右的培訓(xùn)后即上崗?fù)其N保險(xiǎn)。這些人經(jīng)常出現(xiàn)答非所問、誤導(dǎo)陳述、保費(fèi)回扣和惡意招攬業(yè)務(wù)等違規(guī)現(xiàn)象,極大地?cái)牧吮ｋU(xiǎn)聲譽(yù)。

三、解決我國保險(xiǎn)業(yè)面臨問題的對策。

（一）加大保險(xiǎn)宣傳力度,重視保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)建設(shè),進(jìn)一步完善保險(xiǎn)市場體系。

保險(xiǎn)市場的培育工作應(yīng)從宣傳入手,制定一個(gè)符合市場規(guī)律的宣傳策略,通過各種途徑大力宣傳保險(xiǎn)知識,努力提高社會公眾對保險(xiǎn)的認(rèn)識程度。

我國保險(xiǎn)市場正處于初創(chuàng)階段,保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)數(shù)量不足,需要加強(qiáng)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)建設(shè)。因?yàn)闆]有相當(dāng)數(shù)量的機(jī)構(gòu)就無法實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)業(yè)的規(guī)模經(jīng)營,目前對設(shè)立新的保險(xiǎn)公司限制過嚴(yán)增加了新公司經(jīng)營的難度和風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)“十五大”精神這方面應(yīng)有所突破,在保證一定數(shù)量的基礎(chǔ)上以“質(zhì)量優(yōu)先”作為機(jī)構(gòu)發(fā)展的原則,對經(jīng)營管理好的公司應(yīng)采取鼓勵(lì)和扶持政策,以確保我國保險(xiǎn)業(yè)的適度競爭。

應(yīng)加強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)的內(nèi)控管理,杜絕違規(guī)賠付的發(fā)生。同時(shí),加強(qiáng)對保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)的引導(dǎo)和管理,可由中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會牽頭,組織保險(xiǎn)公司和中介機(jī)構(gòu)的有關(guān)人員,針對保險(xiǎn)市場現(xiàn)狀研究制定保險(xiǎn)中介人管理制度及配套措施,在加強(qiáng)管理的同時(shí)應(yīng)注意積極引導(dǎo)。針對保險(xiǎn)監(jiān)管體系的缺陷,對保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行統(tǒng)一的專業(yè)化管理。既可以對內(nèi)資和外資保險(xiǎn)公司進(jìn)行集中統(tǒng)一的管理,又可以通過建立專業(yè)稽核體系有效發(fā)揮監(jiān)管部門的監(jiān)管力度,更重要的是通過內(nèi)部協(xié)調(diào)保證商業(yè)保險(xiǎn)和社會保險(xiǎn)沿著各自的軌道健康發(fā)展。

（二）開發(fā)新險(xiǎn)種,增強(qiáng)市場競爭力。

1、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),增強(qiáng)新險(xiǎn)種開發(fā)的組織協(xié)調(diào)能力。必須從領(lǐng)導(dǎo)體制和機(jī)構(gòu)設(shè)置上加大對新險(xiǎn)種開發(fā)和管理力度,設(shè)立“新險(xiǎn)種開發(fā)和推廣部”,它具體負(fù)責(zé):（1）保險(xiǎn)市場發(fā)展趨勢的調(diào)查研究和預(yù)測及制度的制訂和組織實(shí)施。（2）新條款的設(shè)計(jì)和報(bào)批,組織有關(guān)專家進(jìn)行研究論證,確保條款的嚴(yán)密性和科學(xué)性。（3）新險(xiǎn)種的試驗(yàn)推廣工作。（4）負(fù)責(zé)信息反饋,對險(xiǎn)種性能和效益的考核和制定獎(jiǎng)勵(lì)的辦法。

2、險(xiǎn)種開發(fā)要堅(jiān)持多層次、系列化的原則。一是對原有險(xiǎn)種按新的市場需求進(jìn)行加工調(diào)整,增加新內(nèi)涵,推陳出新將老險(xiǎn)種改造成新險(xiǎn)種,二是引進(jìn)國外的一些險(xiǎn)種,結(jié)合中國的民風(fēng)民俗進(jìn)行嫁接和加工處理,洋為中用,三是在發(fā)展常規(guī)保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上必須有自己的險(xiǎn)種專長和特色,提高險(xiǎn)種的專業(yè)化程度,逐步形成自身的主導(dǎo)險(xiǎn)種和經(jīng)營特色,創(chuàng)立拳頭險(xiǎn)種和優(yōu)質(zhì)品牌,即“三位一體”的險(xiǎn)種開發(fā)戰(zhàn)略。

3、結(jié)合社會保障體系的改革搞好配套險(xiǎn)種的開發(fā),加大商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)險(xiǎn)種的開發(fā)力度,這是新的業(yè)務(wù)增長點(diǎn)。

隨著我國社會保障體系改革的深入和人口老齡化趨勢的到來,壽險(xiǎn)業(yè)將面臨前所未有的發(fā)展機(jī)遇,壽險(xiǎn)公司應(yīng)牢牢把握。老齡人口對養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)有強(qiáng)烈需求。商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)應(yīng)該為社會醫(yī)療保險(xiǎn)提供補(bǔ)充服務(wù),發(fā)展補(bǔ)充性醫(yī)療保險(xiǎn)。要解決社會醫(yī)療保險(xiǎn)中未被覆蓋人群的醫(yī)療保障問題?，F(xiàn)行的社會醫(yī)療保障所覆蓋的人群有限,1997年國家公費(fèi)醫(yī)療、勞保醫(yī)療及大病統(tǒng)籌所覆蓋的人數(shù)僅占總?cè)丝诘?7%,參加商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)者占27%,即70%以上的人無任何醫(yī)療保障,如何為其提供保障將成為商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)發(fā)展的最大契機(jī)。

（三）改革稅收體制,對保險(xiǎn)業(yè)實(shí)行低稅政策,創(chuàng)造適合保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的外部環(huán)境。

國家應(yīng)對內(nèi)資保險(xiǎn)公司實(shí)行較低的和大致相當(dāng)?shù)亩惵?取消對外資保險(xiǎn)公司的超國民待遇,對新成立的保險(xiǎn)公司及個(gè)人壽險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)予扶持,其中較為理想的辦法是實(shí)行差別稅收政策。一是采取超額累進(jìn)制,視保險(xiǎn)公司規(guī)模采用15—25%的不等所得稅率,適當(dāng)調(diào)節(jié)過高收入,扶持小公司的發(fā)展。二是對具有一定規(guī)模的大公司,包括外資公司統(tǒng)一征收略高的所得稅。另外,應(yīng)建立與國際慣例相吻合的市場環(huán)境。

（四）發(fā)展我國的資本市場,實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)投資特別是壽險(xiǎn)投資的多元化。

1、調(diào)整對資本市場的政策,要重點(diǎn)發(fā)展包括壽險(xiǎn)基金在內(nèi)的機(jī)構(gòu)投資者,這樣做既可為資本市場注入大量資金,解決經(jīng)濟(jì)發(fā)展的巨額資金需要,也可以作為穩(wěn)定資本市場的重要力量,從而帶動整個(gè)資本市場的發(fā)展。

2、賦予保險(xiǎn)公司獨(dú)立運(yùn)用資金的自。為使我國剛剛起步的保險(xiǎn)業(yè)擺脫困境,除了保險(xiǎn)業(yè)自身采取相應(yīng)對策外,國家理應(yīng)在政策上給予必要的扶持。允許保險(xiǎn)公司在保證償付能力的前提下,更充分更自由地進(jìn)行資金運(yùn)用,對產(chǎn)壽險(xiǎn)應(yīng)區(qū)別對待,逐步放寬壽險(xiǎn)公司的投資業(yè)務(wù)范圍,并逐步擴(kuò)大到公司債券、公司股票、抵押貸款和房地產(chǎn)等業(yè)務(wù),以便有效地增強(qiáng)保險(xiǎn)公司的盈利能力和經(jīng)營能力,提高保險(xiǎn)賠付水平。

3、樹立正確的保險(xiǎn)投資觀念,處理好安全性、流動性、收益性和合法性之間的關(guān)系。強(qiáng)化保險(xiǎn)資金運(yùn)用的內(nèi)部管理,制定可行的管理目標(biāo)和考核獎(jiǎng)懲措施,建立健全崗位責(zé)任制,明確責(zé)權(quán)、責(zé)任到人,并對資金運(yùn)用的各環(huán)節(jié)實(shí)施嚴(yán)密的程序和規(guī)范的管理,全面強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制。

（五）要充分發(fā)揮保險(xiǎn)行業(yè)自律的作用。目前保險(xiǎn)同業(yè)組織可以完成以下工作:

（1）規(guī)范和協(xié)調(diào)保險(xiǎn)市場主體之間的競爭。

（2）加強(qiáng)各主體之間的業(yè)務(wù)合作,如組織分保和共同承擔(dān)巨額風(fēng)險(xiǎn)等。中國民族保險(xiǎn)業(yè)還比較脆弱,國內(nèi)同行之間要競爭與合作并重。

（3）促進(jìn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營技術(shù)和管理水平的提高及保險(xiǎn)信息的交流。如定期公布損失率、參考費(fèi)率和標(biāo)準(zhǔn)保單等信息資料。

（六）增強(qiáng)保險(xiǎn)經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)意識,科學(xué)控制預(yù)定利率風(fēng)險(xiǎn)和巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)。

當(dāng)前保險(xiǎn)運(yùn)營缺乏必要的風(fēng)險(xiǎn)意識,給保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展留下很大隱患。我國保險(xiǎn)經(jīng)營要重點(diǎn)防范四個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn):一是保險(xiǎn)公司本身經(jīng)營所造成的風(fēng)險(xiǎn);二是操作風(fēng)險(xiǎn);三是預(yù)定利率風(fēng)險(xiǎn);四是巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn),我們以1996年的保險(xiǎn)金額15萬億元計(jì)算,如果理論損失率為3‰,則有450億元的賠償責(zé)任;如果發(fā)生意外巨災(zāi),損失率達(dá)到6‰,則可能有900億元的賠償責(zé)任,已超過了各保險(xiǎn)公司當(dāng)年保費(fèi)收入總額及可變現(xiàn)資產(chǎn)的總和。國家防總副總指揮鈕茂生日前透露,1998年我國受洪澇災(zāi)害影響的人口23億,死亡3,656人,直接經(jīng)濟(jì)損失2,484億元人民幣,這使我們對巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)問題有了新的警覺和反思。

（七）要注重保險(xiǎn)業(yè)的國際化經(jīng)營,并逐步開放保險(xiǎn)市場。

第3篇

由于教師的工作屬于高強(qiáng)度腦力工作，精神上要面對教育科研雙重壓力，在平日生活中又缺少鍛煉，從而造成身體免疫系統(tǒng)失常，處于亞健康狀態(tài)，因而在教師的醫(yī)療待遇問題上，應(yīng)給予更多的關(guān)注。事實(shí)上，國家一直很重視對教師的醫(yī)療保健工作。長期以來，我國實(shí)行的是公費(fèi)醫(yī)療制度，并且教師法明確規(guī)定教師的醫(yī)療與當(dāng)?shù)氐墓珓?wù)員享受同等待遇。這一系列措施都使教師的就醫(yī)問題有了比較可靠的保障。或許正是國家政策的原因，使教師們在選擇醫(yī)療保險(xiǎn)是存在著兩大誤區(qū)：一是認(rèn)為醫(yī)療費(fèi)用單位會實(shí)報(bào)實(shí)銷。根據(jù)調(diào)查，實(shí)際上對于住院費(fèi)用，均按各級醫(yī)院的等級設(shè)定費(fèi)用報(bào)銷起付線，起付線下需自己負(fù)擔(dān)。另外，還有重大疾病共付部分個(gè)人也要支付一部分費(fèi)用。一般而言，目前每年打入職工的醫(yī)?？▋?nèi)的款項(xiàng)是很少的。統(tǒng)計(jì)顯示，廣州市區(qū)35周歲至45周歲有廣州戶口的職工醫(yī)?？磕陜H有約800-900元的費(fèi)用。教師們應(yīng)明確認(rèn)識到，由于自己屬于多病種人群，單靠學(xué)校辦置的醫(yī)療保險(xiǎn)，很多時(shí)候是不能滿足自身的醫(yī)療需求的。然而，教師收入穩(wěn)定有限，一旦遇到重大疾病需要大而開支時(shí)，自身的經(jīng)濟(jì)狀況是很難維持的。因而，教室在購買保險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)該考慮購買的險(xiǎn)種能夠與單位的社會保險(xiǎn)形成互補(bǔ)關(guān)系，計(jì)算好可能出現(xiàn)的缺口問題，達(dá)到全方位的保險(xiǎn)作用。二是認(rèn)為小毛病不需要買保險(xiǎn)。由于教師是腦力勞動者，平時(shí)的工作環(huán)境和工作狀態(tài)都相對單一，不少教師都出現(xiàn)不同程度的職業(yè)病的癥狀，如：靜脈曲張、肺部或氣管炎癥、咽喉炎等。盡管這些職業(yè)病看起來并不很嚴(yán)重，但若不加重視，往往會導(dǎo)致惡劣的后果。從這兩點(diǎn)誤區(qū)我們應(yīng)看到，教師十分有必要根據(jù)自身健康狀況為自己額外辦置若干份健康保險(xiǎn)和一定的普通住院險(xiǎn)，降低風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)也減少了重大疾病帶來的損失。例如，重大疾病保險(xiǎn)中有一種類型始終身分紅型，由于此種保險(xiǎn)因分紅不斷提高大病的保障額度，既保障了社保范圍以外的疾病，也可通過退保得到治療金。事實(shí)上，這一部分的市場需求是比較大的，因而各個(gè)保險(xiǎn)公司也可以充分利用社會醫(yī)療保險(xiǎn)的缺口，針對教師這一特殊群體，開發(fā)出適合其購買的健康保險(xiǎn)類型。

二、教師與養(yǎng)老保險(xiǎn)

教師平常收入穩(wěn)定，很難有大額儲蓄，退休后除了退休金基本沒有其他收入來源。因而對于教師休后的生活保障問題，我們也應(yīng)該給予關(guān)注。

我國《教育法》規(guī)定：教師退休或退職后，享受國家規(guī)定的退休或退職待遇。縣級以上地方政府可以適當(dāng)調(diào)整長期從事教育教學(xué)工作的中小學(xué)退休教師的退休金比率。教師作為一種高尚的職業(yè)，其養(yǎng)老保險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)實(shí)行社會優(yōu)待。

盡管國家及社會在教師養(yǎng)老金問題上給予如此多的關(guān)注與優(yōu)待，但有一個(gè)明顯的變化不容忽視，就是退休金的相對購買力減少。據(jù)調(diào)查顯示，十年前，一位退休老教師的退休金雖然不多，但是基本與退休前工資持平，甚至略高。但如今，退休教師的退休金基本是退休前工資的40%-50%。并且，當(dāng)今的物價(jià)指數(shù)不斷上漲，僅僅退休金是無法滿足來教師的生活需要的。據(jù)保險(xiǎn)專業(yè)人士介紹：我國目前實(shí)行社會基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)（企業(yè)年金）與個(gè)人儲蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)相結(jié)合得多層次養(yǎng)老保障制度。因而，購買一定的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，是對老年生活的有益的補(bǔ)充，不失為日后老有所養(yǎng)，滿足自己的休閑需求，減輕子女負(fù)擔(dān)的好方法。在眾多養(yǎng)老保險(xiǎn)種類中，分紅保險(xiǎn)是一種很適合教師的一個(gè)險(xiǎn)種。此險(xiǎn)種不但免去個(gè)人所得稅，被保險(xiǎn)人還可以每期以紅利的形式分享保險(xiǎn)人的盈利。由于大部分教師（特別是中小學(xué)教師）較于其他職業(yè)對風(fēng)險(xiǎn)有抵觸情緒，不愿意把多余的錢進(jìn)行股票債券等投資，分紅保險(xiǎn)恰恰彌補(bǔ)了這一缺口。當(dāng)然，這種方式也會產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，同樣屬于一種投機(jī)，但被保險(xiǎn)人可以采用更高的預(yù)定死亡率、更低的預(yù)定利率及更高的預(yù)定費(fèi)用率來降低風(fēng)險(xiǎn)。在將來有一份養(yǎng)老保障的同時(shí)，也預(yù)防了物價(jià)上漲帶來的實(shí)際消費(fèi)能力的下降。除此之外，保險(xiǎn)公司也應(yīng)開發(fā)出更多使用的險(xiǎn)種，供教師選擇。三、教師與子女教育險(xiǎn)

作為從業(yè)教育者，教師們深知教育對一個(gè)人發(fā)展的重要性，教育意識也更強(qiáng)，因而相對于其他父母，他們更愿意對孩子進(jìn)行教育投資。加之教師作為知識分子群體，受教育程度較高，相對于其他人，他們接受新鮮事物的能力更高，觀念更新也比較快。對于子女教育保險(xiǎn)，他們接受程度也是相對比較高的，并較少發(fā)生退保情況。

雖然中國當(dāng)前實(shí)行九年義務(wù)教育，并且盡量減少對學(xué)生的各種收費(fèi)，但是，隨著人們對教育重視程度的增加和教育方式的多元化，教育費(fèi)用在不斷增長。橫向來看，幾十年前，大部分人學(xué)歷僅為高中畢業(yè)，大學(xué)生很少。而現(xiàn)在，人們學(xué)歷普遍提高，大學(xué)讀完還要繼續(xù)念研究生，有的人則出國。工作年齡越來越滯后，教育費(fèi)用也要求更高?？傁騺砜?，一個(gè)孩子教育費(fèi)用的支出往往從他們進(jìn)入幼兒園就開始了，從小學(xué)到中學(xué)，從中學(xué)到大學(xué)，各種書本費(fèi)、補(bǔ)課費(fèi)，課外特長學(xué)習(xí)費(fèi)用層出不窮。據(jù)統(tǒng)計(jì)，在廣州這樣較為發(fā)達(dá)的城市，孩子從出生到大學(xué)這二十幾年中，教育費(fèi)用高達(dá)30多萬。如果將來還有出國等的打算，那么費(fèi)用將更高。這種高額的教育費(fèi)用會占一個(gè)家庭支出相當(dāng)大的部分，以常規(guī)的儲蓄方式來積累這筆費(fèi)用往往比想象中困難，畢竟還可能存在很多以外的支出。因而，重視子女教育的教師父母就會選擇購買子女的教育保險(xiǎn)，從而達(dá)到了強(qiáng)制性儲蓄的效果。一般來說，一個(gè)孩子在小學(xué)及中學(xué)階段，教育支出相對整個(gè)過程來說所占比重較少，并且此時(shí)，他們的教師父母正處壯年，收入相對較高。隨著孩子學(xué)歷的提高，進(jìn)入大學(xué)后，教育支出開始增加。甚至于就業(yè)后，可能會涉及到創(chuàng)業(yè)初識資金問題，這些費(fèi)用可能都需要父母來承擔(dān)。而此時(shí)，他們的父母也慢慢進(jìn)入老年時(shí)期，收入減少的同時(shí)，自身醫(yī)療費(fèi)用也會增加，這都對教育費(fèi)用的支出產(chǎn)生不良影響。而子女教育保險(xiǎn)證彌補(bǔ)了這一不平衡。它一般是在孩子成長期的前十幾年進(jìn)行投保，當(dāng)孩子到大學(xué)甚至開始創(chuàng)業(yè)的時(shí)期就能夠得到資金的返還，既保證了子女能夠擁有完整的教育過程，又對家庭其他成員的正常生活不產(chǎn)生影響。

四、加強(qiáng)農(nóng)村中小學(xué)教師的社會保障

對于中國這樣一個(gè)農(nóng)業(yè)大國而言，農(nóng)村教育的重要性可想而知。然而當(dāng)今許多農(nóng)村基礎(chǔ)教育教師還生活在最低生活保障線以下，他們在傳播知識、驅(qū)逐貧困的同時(shí)，確時(shí)時(shí)被貧困所困擾。在許多邊遠(yuǎn)山區(qū)，醫(yī)療條件很差，看病吃藥也很很成問題。教師們堅(jiān)持在教學(xué)第一線，不到萬不得已是不會到醫(yī)院進(jìn)行治療的。現(xiàn)如今，不少農(nóng)村教師仍未實(shí)行醫(yī)療保險(xiǎn)，沒有醫(yī)療費(fèi)用。小病就挺著，一旦患大病，只好舉債。與此同時(shí)，許多農(nóng)村教師的工資問題也沒有得到很好的解決。不但沒有如國家政策中所說的工資掉整，許多地區(qū)甚至還在拖欠，使教師們的基本生活無法得到保障。至于養(yǎng)老保險(xiǎn)，則更是不可能實(shí)現(xiàn)的了。這一系列的問題都導(dǎo)致了教師的外流，從而引起師資不足，進(jìn)而惡化了農(nóng)村的教育狀況。

面對這一嚴(yán)重狀況，我們因該重視起來，切實(shí)解決這些問題。在我看來，國家應(yīng)該加大對醫(yī)保的投入，完善教師醫(yī)療保障制度。使農(nóng)村教師能與城市教師一樣，享受同等的醫(yī)療待遇。同時(shí)，也要確保對農(nóng)村教師養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)等經(jīng)費(fèi)的投入。目前，農(nóng)村教師的工資水平比較低，短時(shí)期內(nèi)只能保障其基本生活，因而，商業(yè)保險(xiǎn)似乎還不太適合這一群體，因而，避免教師醫(yī)保商業(yè)化運(yùn)作也是十分重要的。還有一方面應(yīng)該切實(shí)解決，就是政府對待農(nóng)村教師的態(tài)度上，應(yīng)該真正做到與城市教師“一視同仁”。農(nóng)村教學(xué)環(huán)境惡劣，那里的教師往往付出了更多的汗水與努力。如若在社會保障問題上再忽視了他們，那么農(nóng)村教師的“出走”也是情有可原的。因此，同樣面對農(nóng)村教師和城市教師，政策適當(dāng)?shù)膬A向于前者是很有必要的。只有切實(shí)解決了農(nóng)村教師的切身利益問題，使其生活無后顧之憂，他們才能更好的投身于教育事業(yè)。也只有這樣，我國農(nóng)村教育水平才能有所提高。

人們常用“春蠶到死絲方盡”來形容教師這一高尚的行業(yè)。正是教師的付出才培養(yǎng)出了一批批優(yōu)秀的人才，促進(jìn)社會的極大發(fā)展。因而，應(yīng)積極將保險(xiǎn)與教師結(jié)合起來，發(fā)揮這一經(jīng)濟(jì)行為的特殊作用，保障教師切身利益。同時(shí)，也通過這一特殊的社會群體，帶動保險(xiǎn)業(yè)——21世紀(jì)朝陽產(chǎn)業(yè)的新的進(jìn)步。