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國際貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)

雖然國際貿(mào)易融資為外貿(mào)型企業(yè)帶來融資便利，但也面臨著更多、更復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)。國際貿(mào)易融資所面臨的風(fēng)險(xiǎn)包括匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、國家風(fēng)險(xiǎn)、客戶違約風(fēng)險(xiǎn)、貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)以及銀行資信風(fēng)險(xiǎn)等。

1匯率風(fēng)險(xiǎn)

匯率風(fēng)險(xiǎn)是國際貿(mào)易過程中常見的風(fēng)險(xiǎn)之一，它是指由于經(jīng)濟(jì)主體持有或運(yùn)用外匯過程中，由于外匯價(jià)格變動(dòng)給企業(yè)帶來的損失。如果外貿(mào)企業(yè)的訂單產(chǎn)生的現(xiàn)金流是外國貨幣，隨著外匯匯率的波動(dòng)，必然會(huì)產(chǎn)生外匯風(fēng)險(xiǎn)。匯率風(fēng)險(xiǎn)包括交易風(fēng)險(xiǎn)與折算風(fēng)險(xiǎn)兩種形式。

2利率風(fēng)險(xiǎn)

利率風(fēng)險(xiǎn)是指利率的不確定性導(dǎo)致商業(yè)銀行所獲得實(shí)際收益與預(yù)期收益或者所付出的實(shí)際成本與預(yù)期成本之間的偏差，使得銀行面臨損失的可能性。與傳統(tǒng)融資模式相比較，國際貿(mào)易融資所面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)更為復(fù)雜。一方面，國際貿(mào)易融資要面臨與傳統(tǒng)融資模式一樣的利率風(fēng)險(xiǎn)，即利率的變動(dòng)給商業(yè)銀行存貸差帶來的變化而導(dǎo)致銀行面臨損失。另一方面，國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)涉及到不同的國家，各國外匯匯率的變化也要給銀行帶來風(fēng)險(xiǎn)。由于不同國家，其利率水平各不相同，利率政策也不完全一樣。在進(jìn)行國際貿(mào)易融資過程中，一國利率的變動(dòng)就有可能對國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)造成沖擊，特別是在經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的環(huán)境下，國際貿(mào)易融資所面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)更大。

3客戶違約風(fēng)險(xiǎn)

國際貿(mào)易融資是以外貿(mào)訂單為基礎(chǔ)，貸款還需要用訂單所產(chǎn)生的現(xiàn)金流進(jìn)行支付。由于外貿(mào)企業(yè)本身業(yè)務(wù)也存在不確定性，外貿(mào)企業(yè)可能存在違約的可能，這就不可避免地會(huì)產(chǎn)生客戶違約風(fēng)險(xiǎn)。客戶違約風(fēng)險(xiǎn)是指因客戶違背之前承諾的事項(xiàng)而導(dǎo)致銀行面臨損失的可能性，也叫做信用風(fēng)險(xiǎn)，這是國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。在國際貿(mào)易融資模式中，引起客戶違約的原因非常多，企業(yè)資金鏈條斷裂和國家之間的貿(mào)易的摩擦是引起客戶違約的重要原因。

4操作風(fēng)險(xiǎn)

目前，商業(yè)銀行的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)還處于發(fā)展初期，各項(xiàng)內(nèi)部管理控制體系還不健全，而且各大商業(yè)銀行為了搶奪市場份額，都紛紛采取了寬松的政策，這種政策會(huì)給銀行造成較大的操作風(fēng)險(xiǎn)。

5銀行資信風(fēng)險(xiǎn)

國際貿(mào)易融資涉及到進(jìn)出口雙方的商品交易，在國際結(jié)算工具發(fā)展的背景下，進(jìn)出口雙方銀行是國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)能否順利開展的關(guān)鍵。因此，銀行的資信狀況對國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)有著重要的影響，資信良好的銀行，可以幫助外貿(mào)企業(yè)把商業(yè)信用轉(zhuǎn)化為銀行信用。還有一些發(fā)展中國家對國際貿(mào)易與國際金融慣例不了解，導(dǎo)致出現(xiàn)了一些無理拒付信用證的現(xiàn)象，對于外貿(mào)企業(yè)來說，選擇資信良好的銀行非常重要。

6國家風(fēng)險(xiǎn)

國際貿(mào)易融資與進(jìn)出口商有著密切的聯(lián)系，進(jìn)出口商所在地的政治局勢是否穩(wěn)定和金融等政策是否嚴(yán)格，對于國際貿(mào)易融資都有著重要的影響。例如，目前對伊拉克出口貨物，沒有聯(lián)合國出具的允許入關(guān)的批文，就難以順利地收匯。若不考慮這方面的風(fēng)險(xiǎn)因素，就會(huì)造成國際貿(mào)易融資成為壞賬。所以，國家風(fēng)險(xiǎn)也是國際貿(mào)易融資不容忽視的風(fēng)險(xiǎn)之一。

防范的對策與建議

要搞好國際貿(mào)易融資這一新的融資模式，必須采取一些政策來防范融資風(fēng)險(xiǎn)，避免給企業(yè)和銀行帶來較大的損失。

1加強(qiáng)內(nèi)部控制，規(guī)范業(yè)務(wù)操作

對于銀行來說，國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)是高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。銀行要控制國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，就必須加強(qiáng)內(nèi)部控制和規(guī)范業(yè)務(wù)流程。首先，對外貿(mào)企業(yè)加強(qiáng)貸款前的調(diào)查工作。銀行既要了解申請企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、歷史資信以及履約能力，而且要對企業(yè)管理人員的能力、品行與素質(zhì)進(jìn)行調(diào)查，還要注意嚴(yán)格審查開證申請人、開證行的資信及信用證條款。其次，注重放貸的評價(jià)與管理。國際貿(mào)易融資受到了國內(nèi)外各種因素的影響，在企業(yè)獲得融資后，銀行要關(guān)注資金使用去向，嚴(yán)防企業(yè)挪作它用，必要時(shí)可派人跟單監(jiān)控。最后，要加強(qiáng)事后監(jiān)督與跟蹤，及時(shí)編制各種報(bào)表，分析考核各企業(yè)各種額度的使用情況和財(cái)務(wù)狀況，及時(shí)催收逾期資金。

2豐富資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，化解匯率風(fēng)險(xiǎn)

匯率風(fēng)險(xiǎn)是國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中特有的風(fēng)險(xiǎn)，要化解與轉(zhuǎn)移匯率風(fēng)險(xiǎn)，利用衍生金融工具和豐富資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，可以充分化解匯率風(fēng)險(xiǎn)。目前，在國內(nèi)商業(yè)銀行大力發(fā)展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的背景下，銀行持有的國際貿(mào)易融資產(chǎn)品規(guī)模逐年擴(kuò)大，若持有單一的國際貿(mào)易融資產(chǎn)品，銀行必然面臨較大的匯率風(fēng)險(xiǎn)。因此，首先，要保證國際貿(mào)易融資產(chǎn)品的幣種多樣化，各種貨幣匯率的變化可以相互對沖影響。其次，要保持進(jìn)口與出口融資業(yè)務(wù)規(guī)模的大致平衡，因?yàn)檫M(jìn)口與出口融資業(yè)務(wù)的資金流向是反向的，進(jìn)口與出口融資業(yè)務(wù)規(guī)模平衡也可以對沖匯率風(fēng)險(xiǎn)的影響。最后，選擇不同的國際結(jié)算方式有對沖匯率風(fēng)險(xiǎn)作用。

3利用金融衍生工具，對沖利率風(fēng)險(xiǎn)

隨著國內(nèi)利率市場化步伐的不斷加快，銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)所面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)更為復(fù)雜，貿(mào)易融資不僅受到國內(nèi)利率變化的影響，而且還要受到國外利率水平與利率政策變化的影響。控制與對沖利率風(fēng)險(xiǎn)最為有效的辦法，就是合理利用金融衍生工具。國內(nèi)將推出國債期貨交易，這為利率風(fēng)險(xiǎn)管理提供了一個(gè)非常有效的工具，可以充分利用套期保值的功能進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對沖，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁。也可以借鑒與學(xué)習(xí)國際銀行的經(jīng)驗(yàn)，利用利率互換等金融衍生工具對沖利率風(fēng)險(xiǎn)，對國際貿(mào)易融資的利率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。

4慎重選擇銀行

銀行的資信對于國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)來說至關(guān)重要。有良好資信的銀行對貿(mào)易融資起到事半功倍的效果，相反資信較差的銀行對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)來說，就會(huì)面臨風(fēng)險(xiǎn)。因此，在開展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)之前，要了解有關(guān)國家的金融外匯管制政策，避免出現(xiàn)由于不熟悉有關(guān)國家的金融政策而導(dǎo)致貿(mào)易融資出現(xiàn)壞賬情況發(fā)生。在選擇銀行的過程中，要小心謹(jǐn)慎，盡量選擇有信用和實(shí)力的銀行作為，不要貪圖便捷與優(yōu)惠，選擇資信較差的小銀行。

5完善國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的法律法規(guī)

目前，我國國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)還處于發(fā)展初期，相應(yīng)的法律法規(guī)還不完善，出現(xiàn)了許多的問題。一方面，立法部門必須加強(qiáng)對國際貿(mào)易融資的政策法律的研究。另一方面，必須研究國際慣例與我國現(xiàn)行法律之間的銜接問題，為科學(xué)立法提供依據(jù)，制訂切實(shí)可行的操作方案，并與國際慣例接軌，進(jìn)一步促進(jìn)我國國際貿(mào)易融資發(fā)展。

作者：陳楊陳媛單位：重慶電子工程職業(yè)學(xué)院