摘要:本文以2007－2017年A股上市公司為樣本，利用2015年出臺的《中國制造2025》產業創新政策作為準自然實驗，采取基于匹配的雙重差分方法，探討產業創新政策對微觀企業創新活動的影響效果及其作用機制。研究結果表明，產業創新政策的出臺能夠推動實體經濟企業加大研發投入，政策效應得以通過財政補貼這一渠道進行傳導。本文的研究結論為改進和完善扶持政策提供了經驗證據，對推動我國實體經濟高質量發展具有重要的啟示意義。

關鍵詞:產業創新政策；企業創新；雙重差分傾向得分匹配法

一、問題的提出

黨的提出，要通過實施創新驅動發展戰略，推動我國實體經濟高質量發展。當前，我國以制造業為主體的實體經濟的發展“大而不強”的問題仍然突出，發展不平衡不充分的矛盾依舊顯著。隨著我國制造業科技水平向發達國家的技術前沿不斷收斂，“消化吸收再創新、模仿式創新的成本越來越高”(呂鐵等，2015)。為抓住新一輪科技革命和產業變革帶來的歷史機遇，解決長期以來制約我國實體經濟發展的“關鍵核心技術受制于人、核心零部件高度依賴進口”等諸多瓶頸(邵安菊，2016)，2015年5月，國務院出臺《中國制造2025》對制造業的長期發展做出規劃①，鼓勵制造業企業加大原始創新投入，推動我國由“制造大國”向“制造強國”轉變。為突破技術瓶頸，補齊技術短板，政府在財稅、金融方面給予了大量扶持，支持企業加大研發力度。然而扶持政策對于企業研發活動的影響效果如何，目前學術界還未達成一致觀點，無法清晰揭示出產業創新政策與實體經濟企業創新之間的因果效應及其作用機理。結合現有研究，本文進行了以下拓展:利用2007－2017年A股上市公司的微觀數據，驗證了產業創新政策能夠增加企業自主研發投入，有效地識別出《中國制造2025》的出臺與實體經濟企業創新之間的因果效應，為研究產業政策推動企業創新提供了新的視角;在研究方法上采用基于匹配的雙重差分方法(PSM－DID)，有效地克服了可能存在的樣本選擇性偏差和內生性問題。通過對產業創新政策影響實體經濟企業創新的機制分析，清晰揭示出“政策出臺→企業研發動力增強→企業加大研發投入”這一傳導機制，從而有助于厘清產業創新政策對實體經濟企業研發的影響及運作機理。

二、文獻綜述

為了更好地分析產業創新政策對實體經濟企業創新活動的影響，本文從以下兩個角度來分析政策如何影響企業研發活動。

(一)正向的激勵效應

已有研究表明，政府補貼能夠緩解企業創新面臨的資源約束，降低企業自身創新活動的邊際成本，分散企業創新活動的風險，從而激勵企業增加研發支出(Hall，2002;Czarnitzki、Lopes－Bent，2013;江雅雯，等，2011;周亞虹，等，2015;何熙瓊，等，2016)，扶持政策對企業的創新活動，具有正向的激勵效應。Aghionetal.(2015)利用政府補助、關稅等指標測度產業政策，發現產業政策可以通過促進競爭實現企業價值的增長。Ascensiónetal.(2017)利用西班牙的數據進行檢驗，發現經濟危機期間接受政策扶持的企業，其研發產出有明顯提升。白俊紅、李婧(2011)通過檢驗政府補貼對企業研發投入及自主創新的作用機制，發現政府研發補貼對企業的技術創新有激勵效應;陳玲和楊文輝(2016)發現政府的研發補貼具有顯著的激勵作用，有助于企業提高自有研發支出。基于以上分析，本文提出如下假設:H1:政策的出臺，能夠推動實體經濟企業增加研發投入，政策對于企業創新具有激勵作用。

一、發達國家的技術創新資源配置：政府和市場的調節作用比較

專利是衡量技術創新能力的重要指標，如均用專利來衡量技術創新成果。2012年，美國、德國、日本和韓國均躋身每百萬本國居民專利申請量世界前5名和有效專利擁有量世界前5名[8]。因此，美國、德國、日本和韓國在技術創新資源配置中如何發揮政府和市場的調節作用的經驗，值得后來的技術追趕國學習和借鑒。

1.美國的自由市場經濟模式美國自由市場經濟模式以市場機制為技術創新資源配置主要手段，強調企業和個人開展完全自由競爭，政府從法制建設和制定政策等方面保障市場競爭，對企業經濟活動干預較少，但承認政府干預和調節資源配置的作用。（1）市場調節作用美國的技術創新資源配置是以市場機制為主要手段。在創新體系中，各創新主體依據市場導向進行分工，角色定位明確，創新資源配置較為合理，整個創新體系充滿活力。企業應該從事何種創新活動，應該投入多少資本和研發資源，完全由市場來決定，企業作為創新主體的作用得到了充分發揮。市場競爭推動技術進步，技術不斷創新已成為企業賴以生存并謀求發展的最根本出路。第一，企業是研發活動的主體。企業研發經費支出所占比例較高，自20世紀80年代以來，企業研發經費的比重超過聯邦政府研發經費的比重，約為2∶1的態勢。企業研發支出占凈銷售額的比例，美國全國平均為3.1%[9]。第二，資本市場發達，擁有多元化的創新融資渠道。在美國，風險投資市場為企業技術創新提供有效融資。20世紀50-60年代間，美國的風險投資市場在大量微電子企業的建立中發揮了重要的作用，并為生物技術和計算機產業的成長做出了貢獻。20世紀70年代，每年約有1億~2億美元的資金從風險投資公司流入這些產業，到20世紀80年代早期，每年從風險投資流入高技術產業的金額達到了20億~40億美元之多[10]。2011年，美國的風險投資規模為300億美元，風險資本以及股市中卓有成效的第二板塊強有力地催生了數以萬計的高技術小企業。大約90%的高科技企業都是在風險投資的扶持下發展起來的，培養出了如數據設備、英特爾、康柏、微軟和蘋果公司等一大批國際著名的高科技企業。同時，美國擁有世界上最為發達的金融體系和股票市場，為企業技術創新提供了良好的融資環境和充足的資金支持。（2）政府調節作用美國政府在技術創新資源配置中的作用，主要表現為創造良好的創新法制環境，制定和實施科技政策，加強對技術創新的宏觀調控。第一，創造良好的創新法制環境。美國有關技術創新的法律較多，如《技術創新法》、《知識產權法》、《專利法》和促進科技成果轉化的法律等等，內容涵蓋技術轉讓、聯邦政府研發經費管理、考核與激勵機制等諸多領域。例如，1980年，美國通過了《技術創新法》和《史蒂文-環德勒法》，目的在于提高不同企業之間合作和促進研發成果轉化，以提高美國公司的全球競爭力。1980年實施了《Bayh-Dole法案》，規定私人企業可以使用大學和國家實驗室商業化的科研成果，聯邦政府還有權給小企業和非盈利機構頒發許可證，這大大增加了大學專利許可證數量和技術轉移的頻率，在工業上獲得的直接利益也增加了大學研究投入，因此提升了美國的大學科研水平和產業競爭力。第二，激勵創新的政府補貼。政府積極向企業或企業與科研機構聯合體提供啟動資金，進行高技術的應用研究和產業化開發。還為中小企業技術創新提供直接和間接補貼。世界知名的IBM公司、惠普公司、微軟公司以及雅虎公司等都是在政府資助下獲得企業發展初期所需的資金，從而進入成長期和高速發展期的。第三，激勵創新的稅收優惠政策。包括研發支出、固定資產折舊、產學研合作和風險投資等，這些措施對技術創新投資影響很大。例如，根據所得稅抵扣有關規定，企業每年用于技術開發新增投入的30%~50%可以抵扣企業所得稅，大大提高了企業技術創新的積極性。

2.德國的社會市場經濟模式德國社會市場經濟模式的特點是市場機制是技術創新資源配置的主要手段，政府的主要作用是通過立法為市場經濟建立秩序，扮演公平競爭的仲裁者，同時，通過政策對經濟進行積極有效的干預，謀求市場自由和社會公平之間的均衡。（1）市場調節作用德國的研發以企業為主體。例如，1989年德國有約63%的總國家研發是由商業部門資助的，比美國、法國、英國或意大利的比例都高[10]。企業研發動力主要來自市場競爭和獲取更高利潤。市場競爭要求從市場信息到研究開發再到成果轉化的周期越來越短，因此對企業而言需要有相當大的科研開發投入。1999年，企業研發投入為334億歐元，2012年增加到了512億歐元，占國內生產總值的比重也從1.67％增長至1.94％。（2）政府調節作用德國政府通過實施政府資助、補貼和發展政策性金融機構促進風險投資等方式，積極干預市場，進行適當調節，重點是維持市場競爭環境和社會公平，以保證市場競爭秩序和彌補市場機制的缺陷。①資助大型綜合研究機構。目前德國形成了以馬普學會、夫瑯和費學會和高等院?？蒲袡C構三足鼎立的研發格局。馬普學會是德國所有科學組織中歷史最悠久、地位最突出的大型綜合科研機構，現有81個從事基礎研究的科研院所，是從事基礎研究的典型代表，大量的基礎研究成果都由該機構完成，約有95%的科研經費來自聯邦和州政府。雖然近幾年來，德國經濟一直停滯不前，但聯邦政府和州政府對該學會的經費支持從來沒有減少過。②加強產、學、研之間的合作，推動科技成果產業化。通過政策引導，將科研機構、高校、企業聯結為緊密的創新合作伙伴，充分發揮各類創新主體的作用。具體包括：在高校內創建企業以促進其新的科研成果向產品轉化；創建“戰略基金”，建立研究界與經濟界的合作網絡，加快科技成果產業化；開辟“創新市場”，為科研人員與投資者合作牽線搭橋。例如，為促進生物技術產業化，政府鼓勵國內外年輕科學家到德國自行創業，并為此制定了50多個科研項目，每個項目均可獲得約31萬歐元的科研經費。③通過政策性金融機構為企業提供風險資本。德國決算銀行是政府為推動政府產業政策實施而成立的政策性金融機構，也是德國聯邦經濟部的主要合作伙伴。為了向新建的高技術企業或技術型企業提供風險資本，該銀行于1989年專門成立了由政府資助的“技術參與公司”。為了鼓勵和支持該公司積極參與提供風險資本，自1989-1997年政府承擔了該公司100％的虧損額。隨著公司業務的迅速發展，政府自2000年起承擔該公司60％的虧損額。據統計，公司十余年來受政府委托與商業性風險投資公司一起，為700多個高技術企業提供了l0多億歐元的風險資本。

3.日本的政府協調型主導市場經濟模式在日本，技術創新資源配置以市場調節為基礎，政府制訂中長期經濟發展計劃，發揮經濟規劃的導向作用，根據不同時期的經濟發展任務，制定產業政策，并運用財政、金融政策對技術創新資源配置進行誘導與協調。（1）市場調節作用二戰后，隨著日本迅速的追趕和市場化進程的推進，企業在科技創新中的主體地位提高得很快，逐漸形成了企業為主的研發支出結構。1989年日本政府資助在工業研發中的份額只有1.2%；也就是說，公司幾乎全部由它們自己來支付所有的研發支出[10]。企業集中了絕大多數的科技工作者，企業的研發經費之和占到了全日本科研經費的60％以上，這項經費已經遠遠超過了大學和其他所有科研機構的支出之和。（2）政府調節作用日本政府積極參與、引導、制定和實施技術引進和自主研發戰略。通過財稅優惠政策，貸款優惠政策，引導產、學、官合作創新等方式，加強對技術創新的宏觀調控。①追趕時期實施“引進模仿戰略”。二戰后，日本政府就制定了“引進模仿戰略”，鼓勵引進先進技術，吸收一切國外先進技術，爭取在較短時間內振興經濟并趕超世界先進水平。國家政策、公司制度、學校教育體制都圍繞這一中心進行了相應的調整與改革，并從科技投入和人才培養方面確保了引進技術的消化與吸收。政府通過技術評價，根據各時期國家發展重點，制定了嚴格的審批制度，強調引進項目的經濟指標、產品出口比例和企業對引進技術的消化吸收能力等條件。②研發的稅收優惠。在20世紀70年代中期以前，稅收優惠一直是政府刺激企業技術創新活動最重要的政策工具。第一，對于重大技術的研究開發設備的稅收優惠。設備價格的7％可以直接從公司稅中進行扣除。第二，扣除試驗研究費用的稅額。當企業在該制度的適用年度進行試驗研究所需費用超過以往每年試驗研究費用的最高額時，將按超額部分的一定比例扣除稅額。第三，對于引進國外技術的稅收優惠措施。在引進國外先進技術時，對外國法人支付的報酬予以預扣賦稅率的優惠；并對國內難以生產且迫切需要的新型或高性能產業用機械產品，免征進口關稅。這一政策措施有力地促進了企業引進國外先進技術、設備的積極性。③貸款優惠政策。政府通過政策性銀行，以低于商業銀行的利率向企業研發活動提供貸款。日本開發銀行于1951年設立了“新技術產業化貸款”，1964年又設立了“重型機械開發貸款”，1968年在此基礎上設立了“新機械企業化貸款”。1980年，新技術產業化貸款改為新技術開發貸款，在新技術產業化過程中所需的設備也成為貸款的對象。④引產、學、官合作創新。日本政府早在20世紀50年代就開始大力推進產、學、官協作。1981年，科技廳和通產省正式確定了產、學、官三位一體的以人才流動為中心的科研體制。通過制訂科學技術規劃、政策和經費資助，對“產學官”合作創新模式進行引導。⑤實施自主研發戰略。從20世紀70年代中期后，日本逐漸從過去大量引進、消化、改進、模仿它國的技術創新過渡到強調發展企業的自主研發能力。20世紀70年代末、80年代初，日本在43個主要技術領域已經趕上了世界先進水平，基本上實現了技術追趕目標。在技術革新能力上，企業已初步具備自行研究開發的能力，開始了從引進模仿向自主研發的演進。鑒于日益加劇的國際科技與經濟的激烈競爭，政府決定建立起自主的科學技術體系和經濟體系，告別“模仿與改良時代”，由一個科技追趕型國家向科技領先型國家邁進。1986年，政府制定《科學技術政策大綱》，把“振興富有創造性的科學技術”作為科學研究的基本方針，并加大對自然科學研發投入及科研人員培養力度。1995年，日本國會通過了《科學技術基本法》，把技術立國戰略提升為“科技創新立國”戰略，明確提出科研的方向是向未知的科學領域挑戰，開發獨創性的科學技術，并創造出新產業。根據《科學技術基本法》，政府從1996年開始連續實施了4個為期五年的《科學技術基本計劃》。2002年政府又提出并實施“知識產權立國”戰略，從消化吸收再創新、集成創新向原始創新戰略轉移。

4.韓國的政府干預型主導市場經濟模式20世紀60年代初至80年代韓國經濟追趕時期曾經大力實施這種模式。即用政府強有力的“看得見的手”，對技術創新資源配置進行廣泛而持續干預，這種模式對韓國市場體系發育及糾正各種形式的市場失敗起了至關重要的作用。（1）市場調節作用在美國、德國、日本和韓國4個國家中，韓國的市場化起步最晚，但韓國企業在科技創新中的主體地位提高得最快。20世紀90年代，企業研發投資大幅度增長，政府研發投資與民間科技投資之比為20誜80（1994年這一比例甚至達到16誜84）[11]。2010年，從研發支出構成的國際比較上來看，韓國企業研發支出占全國研發總支出的74.8％，高于日本、美國、德國、法國等發達國家，也高于中國。研發投入的各部門中企業是絕對的主體和中堅。（2）政府調節作用韓國政府通過制定和執行技術法規，實施消化吸收和自主研發戰略，財政補貼、優惠融資、稅收激勵、風險投資等方式，對技術創新資源配置進行全面的干預。①通過立法為技術創新活動提供制度保障。從20世紀60年代起，韓國先后頒布了《技術引進促進法》(1960)、《科學技術振興法》（1967年）、《工業技術開發促進法》（1972年）、《特定研究機構扶持法》(1973年)、《技術評估法》（1973年）等一系列法律，并以此為準繩出臺相應政策，以促進企業的技術創新活動。②實施“消化吸收”戰略。在技術追趕時期，政府規定企業在引進技術的同時，必須保證同等金額的經費進行消化吸收再創新，吸收能力不足的企業，可以委托相關研發機構進行吸收創新。③積極進行研發投入。在20世紀60-70年代，韓國的研發投資基本上是由政府主導的，政府研發投入與私營部門研發投資之比一直維持在80誜20左右。進入20世紀80年代之后，隨著企業研發實力和技術創新能力的增強，研發活動逐漸由政府行政行為轉變為企業的自發行為。到1980年，政府與企業的科研投資之比下降為52誜48。進入21世紀以來，韓國的科技投資中政府與私營部門之比基本維持在25誜75的水平。④通過研發直接補貼、優惠融資、稅收激勵、風險投資，確保企業研發投入。第一，研發直接補貼。20世紀80年代，政府出臺了兩項計劃對私人研發機構提供直接的研發補貼。第二，企業研發的優惠融資。由國家控制的銀行和公共資金提供優惠融資。1987年，公共資助總額（7124億韓元）的大部分以優惠貸款的方式分配，實際占制造業研發支出的64%。第三，稅收激勵。降低研發設備和供應品的進口關稅、減除年度非資本研發支出和應征稅收入中人力資源發展的成本、加速工業研發設備的折舊率，以及免除與研發資產相關的房產稅收。第四，建立風險投資，刺激技術型中小企業發展。頒布了中小型企業成立法，成立了由政府和私營部門聯合投資的風險商業企業[10]。⑤政府支持研究機構幫助企業獲取外國技術、積極參與國家研發活動。政府支持的研究機構在早年的工業化進程中幫助企業獲取外國技術上發揮了重要作用。例如，幫助企業提高獲取國外技術的討價還價能力。和政府支持的研究機構進行的聯合研究工作也使企業有機會提前獲得關于技術的多種知識，使之能夠識別未來的技術供應者。技術一旦引進，企業從聯合研究中獲得的經驗可以幫助企業迅速地吸收并適應這些技術。自從1982年以來，政府支持的研究機構一直是國家研發活動角色，這些研發計劃均是基于具體任務的應用研究，涵蓋了從空天技術到應用集成電路(ICs)等廣泛領域，為日后私有部門進入這些領域提前鋪平了道路。⑥實施自主研發戰略。政府在1986年編制完成了《面向2000年科學技術中長期計劃》，正式提出以提高自主研發能力支撐本國科技發展的基本戰略思想。1991年又發表了《科學技術政策宣言》，提出把自主科技開發與高新技術消化和學習置于同等重要的位置。至此，韓國的科技發展戰略已逐漸實現了從“貿易立國”、“重化工立國”向“科技立國”戰略的轉型，由引進模仿逐漸發展到以自主研發為主的階段。

二、結論

綜合上述分析可知，通過對政府和市場在資源配置中的雙重調節機制進行理論分析，同時對技術創新資源配置中我國與美國、德國、日本和韓國等國的雙重調節作用進行比較分析，文章得出以下結論：

摘要：

衛浴產品開發研究質量的提升，對于衛浴企業整體經營的開展有著重要支持作用。而質量管理則是保證研發順利的基礎。所以在管理過程中，研發管理者針對研發中遇到的主要質量問題，結合實踐措施開展研究，實現高質量衛浴產品開發研制目標的實現。

關鍵詞：

衛浴產品；開發研制過程；質量管理；質量控制

在產品開發研制中，各類研發質量問題的出現，也對企業研發質量與經濟效益造成了較為嚴重的影響。為此企業開發研究管理者，以有效控制為目標，根據衛浴產品開發研究中存在的主要問題，開展了針對性質量管理研究工作，為企業產品研發質量提升提供幫助。

1產品研發主要質量問題

1.1產品設計質量問題衛浴產品設計開發研制環節中其主要問題集中在兩個方面。一方面難以兼顧產品創意性、藝術性與實用性。當前社會群體對于衛浴產品的創意性與藝術性要求較高，使得部分企業在產品研發設計中，將設計重點集中在藝術與創意層面。但是卻忽視了作為日用產品，衛浴產品必須具有的實用性特征。所以當前部分新研發衛浴產品雖然較高的藝術與創新特點，但是因使用不方便、舒適性較差等問題，降低了產品研發質量。另一方面設計創新性的缺乏。設計環節最為重視的創新性理念，即利用創新提高產品研發質量。但是當前部分衛浴產品開發研制中，設計者對于傳統產品的借鑒比例過高，甚至出現了抄襲問題，這種創新性缺乏會造成研發質量問題的出現，甚至造成新產品研發失敗情況的出現。

1.2產品測試不符合質量標準作為重要的生活日用產品，國家對于衛浴產品生產與使用制定了較為嚴格的質量標準。這些質量標準對于產品使用性能與用戶安全，都起到了重要的保護作用。如GB6952-2005衛生陶瓷標準、JC/T779-2000玻璃纖維增強塑料浴缸標準等標準，都屬于這類標準內容。但是在產品研發測試中，部分產品出現了不符合國家質量標準的問題，造成產品質量的嚴重下降。這一問題主要是因為以下幾點原因造成的。一是標準意識較差。產品開發研制工作人員標準意識差，是造成產品測試質量問題的根本原因。由于產品質量標準意識的欠缺，忽視了國家質量標準造成了質量問題。二是過度追求成本因素造成的。部分企業在產品研發中，過度追求產品研發與生產成本，進而造成了研發出的產品自身質量較低，進而出現了不符合質量標準的情況。三是過于追求創新因素。創新因素是產品研發的基礎，但是過于追求產品創新，利用較多的新型理念進行產品開發設計，進而使產品開發研制過程出現誤區，嚴重提高了產品自身的安全與質量隱患，使產品不符合產品質量標準。

第一篇

一、我國研發管理現狀

由于我國社會經濟和科技發展相較西方發達國家起步晚、底子薄，改革開放尤其是“科教興國”戰略實施以來，科技研發更多地是采用了跟跑策略，引進消化吸收再創新的發展路徑在很長一段時間內占據了研發工作的重心。隨著社會經濟各項事業的不斷發展，我國政產學研各界的科技研發理念也不斷得到更新，研發機構蓬勃興起，研發投入不斷加大，自主創新能力逐步增強，研發模式也已從總體跟跑轉變為跟跑、并行、領跑兼有。中國科學技術發展戰略研究院的《國家創新指數報告2013》數據顯示，我國R&D經費總量和R&D人員總量已分別位居世界第3位和首位，國際科技數量位居世界第2位，國內發明專利申請量和授權量分別位居世界首位和第2位，科技進步貢獻達到52.2%，R&D經費投入強度達到1.98%，逐步接近創新型國家水平。雖然我國科技研發投入大幅增長，但研發效率和產出不高，原創性科研成果不多，真正能夠帶動行業或是產業實現重大突破的技術創新仍顯不足。與主要發達國家相應歷史階段進行對比，我國研發經費投入強度居中等水平，但研發人員發明專利產出效率只達到20世紀80年代中的德國、法國、英國和瑞典水平，科技論文產出效率則低于1990年德國、法國、英國、瑞典等國家的水平，總體創新績效仍然落后于歐美地區的美國、瑞士、盧森堡以及亞洲的日本、韓國等創新強國。面對這樣的局面，國內國內不少專家學者在分析研究的基礎上，將問題的癥結指向了我國研發管理體系的缺失和不足。李丹在《企業研發管理的現狀及分析》[2]中指出，“產品創新模式落后”、“研發流程不規范”等是我國企業研發中普遍存在的問題。許亮亮在《企業研發管理體系重塑》[3]中列舉了“忽視對企業研發管理體系的建設”、“缺乏研發項目策劃”、“缺乏職責明確的產品開發組織模式”、“缺乏公共語言體系”、“缺乏研發知識平臺”、“缺乏充分的技術評審”、“缺乏對研發人員的有效管理”等不足。李曉銀、吳毅在《標準化在企業科研開發工作中的作用》[4]一文中則認為“缺少必要的標準化、通用化、規范化的支持，研發項目管理沒有實行標準化的項目管理方法，造成了大量的時間和資源的浪費和重復”。學界諸多研究表明，我國研發活動中最為突出與普遍的問題在于研發管理體系與流程的缺失，大多數企業的研發活動仍然處于一種粗放的、不成體系的自發狀態之中。

二、企業研發管理體系的探索實踐

仔細分析西方發達國家在研發管理領域的探索與實踐，我們不難發現西方發達國家的研發活動其實也經歷了一個由粗放到精細的管理進化過程，對研發活動的管理焦點由最初的輸入輸出轉化成為從戰略到市場的線性流程。研發思想在進入第三代之后，研發過程事實上更像是一個閉環，一個與美國質量管理專家休哈特博士（WalterA.Shewhart）[5]所提出的PDCA循環有異曲同工之處的閉環，策劃（Plan）、實施（Do）、檢查（Check）和改進（Action）四個環節貫穿企業研發整個過程，循環往復。正是這樣一種線性流程與閉環結構的有機結合，形成了一個具有自我檢驗、自我調適、自我修正功能的研發生態系統，進而形成了西方國家在技術研發領域的制度優勢?；谶@樣的認識，我們認為當前我國研發管理的標準化和結構化理應受到更廣泛的關注。就企業管理層面而言，研發是一個復雜的過程，涉及部門廣，動用人力多，時間跨度大，不確定因素多。因術語不一致、進度不同步、資源需求不明確、職責理解偏差等各種因素導致的各種負面影響會直接對研發活動造成沖擊。因此，企業應將研發流程的標準化和結構化置于研發體系建設的核心地位，在實施研發管理體系建設時可以考慮按照以下三種模式實現與現行質量管理體系的結合：

1、可以將質量管理體系的設計和開發有關過程（要素）納入到研發管理體系。如將設計和開發的策劃、設計和開發的輸入、設計和開發的輸出、設計和開發的評審、設計和開發的驗證、設計和開發的確認、設計和開發更改的控制等要素分別納入研發管理體系中。

2、可以將研發管理體系的要求和內容作為質量管理體系的補充。例如研發管理體系中強調對“與研發相關的人員開展人力資源管理”，企業在體系建設過程中將該要求與質量管理體系標準中“人力資源管理”條款內容進行融合，突出在與研發相關的人員管理過程中的特色，進而整合成企業更為完善的人力資源管理。

3、可以將研發管理體系的各類文件同質量管理體系文件進行整合。例如將研發管理體系和質量管理體系互通的文件控制程序、記錄控制程序、內部審核控制程序、管理評審控制程序、糾正措施控制程序、預防措施控制程序、研發方針和目標控制程序、內部溝通控制程序、人力資源控制程序、基礎設施控制程序進行整合，形成一套兩體系共用的文件。通過以上三種方式的結合，研發管理體系與質量管理體系可形成相互補充、相互支持、協調配套的企業管理體系。研發管理體系標準中的部分內容和要求成為質量管理體系的組成部分，而質量管理體系又為研發管理體系的實施提供大量的、基礎性的標準支持。目前，江蘇企業已在省科技廳主導下對省級財政支持的研發機構開展了研發管理體系建設的試點工作，并取得了初步成效。

1政府通過財稅政策激勵企業研發的理論分析

企業是追求利潤最大化的主體,在市場經濟條件下,企業投資的決定因素是預期的投資回報率,如果研發投資的預期回報率高于其他投資,則企業就會自動的傾向于這項投資,反之則不會。研發投資的一個顯著特點是其具有正的外部性,這種正外部性使得投資主體無法完全獲得由自身研發投資帶來的所有收益,即使在知識產權保護措施相當完備的經濟環境中,也會由于專利保護的時限性和其他形式的知識溢出導致投資的私人回報率低于從整體來看的社會回報率,這意味著私人的研發投資水平低于社會最優的水平。Jones和Williams(1998)認為,保守的估計社會最優的研發投資會是實際投資的2～4倍。所以,無論在當今的發達國家還是在發展中國家,通過實施各種財稅政策來激發社會的研發投資是各國政府的一個必然選擇。

從總體上說,政府運用各種財稅政策提高或激發社會的研發投資主要來自于兩大方面。其一是需求方面,也就是通過對研發活動的直接財政補貼或稅收激勵降低企業的研發成本和彌補企業沒有完全得到的收益。這些措施在資本市場更加不完善的發展中國家相對會更加有效,因為在資本市場不健全的情況下,首先,由于缺乏足夠的風險資本的加入,企業不能通過外部融資來分擔風險,大企業可以轉向通過內部融資的方式來進行研發活動,中小企業則會因為缺乏風險資本的加入而無力承擔高風險的研發投資;其次,由于在更加不完善的資本市場中道德風險更加嚴重,使得企業為研發融資的成本更高,從而減小了對研發的投資。當政府通過實施各種財稅政策參與社會的研發活動時,則會大大改善這種研發不足的現象,從而促進了技術進步和經濟增長;最后是供給方面,政府可以發揮財政力量,通過增大對教育的公共開支,尤其是增大對高科技人才培養的支出從而為社會供給更多的科學家和工程師。顯然,在相同的研發強度下,具有更多的科研人才會提高社會科技創新的效率和產出,從而激發更多的研發活動。

事實上,政府從需求和供給兩個方面出發的各種財稅政策的效果在不同的經濟發展水平、不同的市場環境以及不同的產業中是不盡相同的,因為影響企業創新的除了政策因素之外還有很多,比如經濟的開放程度、市場結構、企業的規模以及知識產權保護程度等,而這些因素是共同發揮作用的,所以,分析財稅激勵政策的有效性需具體考慮產業的內外部環境。本文分析促進我國信息產業自主創新的各種財稅激勵政策的選擇。

2運用財稅政策促進我國信息產業自主創新的必要性

首先,信息產業是我國經濟發展的戰略性產業。信息技術是一種面向全社會各行各業的通用性關鍵技術,較強的滲透性吸引了世界各國對其發展的重視和支持。我國正處在加快工業化進程的關鍵時期,大力發展信息產業,對改造我國傳統產業、促進其他各行各業的創新和提高全社會勞動生產率有著重大意義。不斷提高我國信息產業的自主創新能力,是國家實施信息化戰略,用信息化帶動工業化,走新型工業化道路的基礎和前提。

其次,我國信息產業大而不強,自主創新能力較弱。改革開放30多年以來,我國電子信息產業經歷了起步階段、創建階段,進入到了目前的迅速發展階段。從2004年到2008年我國電子信息產業的銷售收入翻了一番多,從3.1萬億元增長到了7.1萬億元,年增長率高達24.8%。電子信息產業已成為我國工業中發展速度最快、國民經濟發展的支柱性和先導性產業。

盡管我國信息產業取得了迅猛的發展,也出現了一批具有較強創新能力的企業,但從整體上看,我國企業研發投入不足,自主創新能力較弱。通過下表可以看出,我國辦公、會計和計算機制造業以及廣播、電視和通信設備制造業的研發強度(用研發投入與工業增長值之間的比例來衡量)不僅遠遠低于發達國家還遠低于一些新興工業化國家。

摘要：傳統融資渠道往往難以滿足中小企業的技術創新融資需求，而風險資本作為一種創新型的融資方式，專注于高風險和高收益的高新技術開發領域，是中小企業技術創新的重要融資來源。從理論方面分析中小企業技術創新面臨的融資障礙，闡述風險投資影響中小企業創新的機制，總結和梳理相關研究的共識和不足。研究表明：與傳統的融資渠道相比，風險資本的介入對中小企業的創新活動具有引導、監督、激勵等作用，且有助于培養中小企業創新能力，促進科技創新成果的轉化；風險投資自身的特征差異會對中小企業創新產生不同影響；在政府行為、地區教育、經濟發展狀況等因素的作用下，風險投資對中小企業技術創新的影響具有異質性效應。

關鍵字：風險投資；中小企業技術創新

一、問題提出

當今世界，新一輪技術革命和產業革命正在孕育興起，尤其是新一代信息技術、生物技術、新材料技術、新能源技術等迅速發展和廣泛運用，將引發農業、工業、醫療健康、能源環境等領域的深刻改革，推動生產方式、發展模式的深刻變化，促進全球科技創新格局、經濟格局、產業格局的大調整、大變革。面對科技創新發展新趨勢和新機遇，世界各國紛紛把科技創新作為戰略核心。中國雖然經濟總量已躍居世界第二位，許多主要經濟指標名列世界前列，但生產力總體水平不高，經濟規模大而不強，經濟增速快而不優，經濟發展中的結構性矛盾突出，有可能陷入“中等收入陷阱”的困局。針對以上種種問題，前國家主席早在2006年1月9日舉行的全國科技大會上就宣布，要在2020年將中國建設為創新型國家，使科技發展成為中國經濟發展的有力支撐。2013年，國家主席在出席全國政協十二屆一次會議時強調，中國需實施創新驅動發展戰略。同年，國務院辦公廳先后了《關于強化企業技術創新主體地位全面提升企業創新能力的意見》《關于印發“十三五”國家科技創新規劃的通知》等多項促進企業創新規劃的政策性文件。這些文件在制度上著力引導中國企業加快研發創新的投入力度，提高自身創新能力，使企業真正掌握有自主知識產權的核心技術。

要加強國家自主創新能力，首先應從微觀層面不斷促進企業在研發（R＆D）方面的投入。中小企業具有知識高度密集的特點，是科技活動最頻繁、科技創新最活躍的企業群體，更是影響中國創新能力和經濟發展不可忽視的力量。但由于中小型初創企業不確定性程度高，存在著高度的信息不對稱性和成本，幾乎不可能從銀行獲得貸款。而風險投資在支持中小企業發展中所取得的巨大成就備受矚目，風險投資對企業創新有什么樣的影響是學術研究關注的焦點問題。本文通過梳理有關風險投資對企業技術創新的影響機制，從理論上闡明風險資本在進入企業后，通過何種渠道影響企業的創新活動，總結目前研究中存在的理論及研究方法上的不足。結果發現：目前理論研究與實證研究相脫節，大多數理論上存在影響的渠道沒有實際的數據支撐；國內外的一些研究證實了風險投資對技術創新的促進作用，而且有研究還表明風險投資甚至比R＆D更有效；另一些實證研究則顯示風險投資對技術創新并沒有顯著作用，對于風險投資對企業技術創新之間的關系沒有一致的研究結論，而這有可能是因為沒有考慮事前選擇效應所致。本文的學術價值體現在，從理論上厘清風險投資影響中小企業技術創新的機制，基于學者的研究結合中國創新戰略的發展展望未來的研究方向。

二、風險投資對中小企業技術創新影響的理論研究

（一）中小企業創新的融資約束限制

穆爾（Moore，1994）認為中小企業（尤其是處于早期成長階段的企業）面臨的最重要的問題來自于融資約束，其原因包括市場的未知性、技術更新迅速及創業者通常不具備運營企業的經驗［1］。相對而言，中小企業內源融資只適用于處在初創階段的民營企業。當進入追求技術進步和資本密集的階段之后，外源性融資就顯得特別重要［2］。同時，這一階段也正是決定企業未來創新發展的關鍵時期，如果僅靠內部積累往往難以滿足企業融資需求。在這種情況下，通過外部融資解決企業資金問題就顯得十分重要［3］。同時，銀行作為間接市場上的資金提供者，在很大程度上決定了企業獲得金融支持的力度。由于銀行貸款追求安全，回避風險，其更關注企業的現狀、企業的資金周轉和償還能力，且在提貸款時需要抵押、擔保，它一般投向成長和成熟階段的企業［4］。而以中小企業有限的資源來看，如果在創新過程中投入過多難免影響這些授信標準的達標，自然會對以后的創新和發展產生負面影響，所以，相比較大企業而言，中小企業通過銀行貸款的方式進行創新融資時要面臨更多的困難。此外，企業技術創新所伴隨的較高風險也使得中小企業難以以較低的成本獲得資金［5］。通過對中小企業金融約束的文獻梳理，不難發現，從中小企業自身的因素看，其創新融資難問題的產生，既有技術創新風險高、周期長的因素，也有由于經營經驗的缺少而導致的有效的監督、激勵機制的缺失，而這無疑降低了技術研發人員的研發動力。同時，中小企業本身不具備迅速調動資源進行技術創新的動力、能力，而且承擔由此產生的風險的能力有限。從傳統融資渠道即銀行這一角度看，除了信息不對稱、創新風險高的原因，也有銀行和政府在這一過程中缺乏良好的識別進而提供支持的原因，而風險投資本身所具備的優勢是傳統融資渠道不完全具備的，其合理的契約安排、分階段的資金投入、長遠的投資目標、有效的激勵制度都能夠在一定程度上分散風險，為企業的創新提供有力的保障。

《青島大學學報》2018年第1期

摘要：隨著新時代我國“一帶一路”經貿合作戰略的提出，石油工業在獲得發展機遇的同時也面臨前所未有的挑戰。加強石油工程技術創新，是推動石油產業發展壯大的重要環節，也是增強我國綜合國力的重要舉措。

關鍵詞：石油；工程技術；創新

在全球資源日益匱乏的今天，保持經濟的可持續發展是所有國家和地區面臨的共同課題。石油資源曾為世界的發展進步提供了巨大的推動作用，在今天石油資源依然保持著在社會經濟發展中的重要地位，所以更高效的開發利用石油資源對實現經濟的持續發展具有重要意義。隨著節能減排的環保觀念不斷深化落實普及，相應的對于石油資源的開發和利用的技術研究越來越頻繁。我國石油產業要想在新的形勢下取得發展壯大務必要不斷加強石油工程技術創新，以便在更高效的推動經濟發展。

1石油工程技術的現狀

1.1缺乏對石油工程技術創新意識

我國的石油產業崛起于20世紀五六十年代，發展至今已積累了成熟的技術經驗。然而隨著市場經濟的發展，部分石油企業在石油的開采加工過程中，往往只注重石油開采的數量和經濟效益，缺乏對石油工程技術革新的創新意識?，F今部分石油企業依然采用傳統的技術進行開采加工石油，并在一定程度上形成了污染、低效、高成本的惡性循環發展模式。部分石油企業認為石油工程技術的創新需要大量物質、時間投入，技術研發是一項長期工程，在一定程度上將影響石油企業的利潤。但科技的發展日新月異，石油工程如不能積極引進最新科技將嚴重影響石油產業長期的發展壯大，并將進一步影響國家、社會的全面發展。

1.2缺乏對石油工程技術創新研發的投入

一、供應鏈企業合作創新的優勢

（一）降低企業創新的風險與成本通過供應鏈企業間的合作創新，能夠較大程度的降低企業創新的風險與成本。產業集群內的供應鏈企業之間由于地緣性的關系，彼此之間具有一定的相似性，便于進行信息的溝通與共享，從而可以有效的避免在交易中出現機會主義行為。同時，由于產業集群內的供應鏈企業之間具有一定的優勢互補特性，通過合理利用成員間的優勢資源，能夠充分的調動企業創新的積極性，發掘企業創新潛能，可以最大限度的分擔創新風險，進而提高創新的成功率;在供應鏈企業的合作創新過程中，合作企業之間能夠共擔創新成本，使得各企業的資金壓力有所減輕，將會避免因創新資金的投入不足而使得創新活動停滯的情況發生，使創新活動能夠順暢進行，縮短了創新周期，帶來了額外的時間價值。

（二）實現企業資源的互補與共享在企業創新活動過程中，需要大量的資金、技術、設備、人才等資源。而在市場經濟體制下，任何企業的資源都具有稀缺性，同時，資源配置不均，這就使得大多數企業所擁有的企業資源不足以支持企業完成創新活動。而供應鏈企業間如果選擇進行合作創新，就可以實現企業之間技術創新資源的互補與共享,進而滿足創新條件，實現單個企業無法進行的創新活動，實現技術上的跨越式發展。

（三）提升企業的創新能力在供應鏈企業進行合作創新的過程中，企業之間能夠通過彼此之間的學習、影響，激發供應鏈企業的創新潛能，同時，通過與合作伙伴的共同探討，會產生新的創新能力，將會使企業的創新能力更上一個新臺階，使企業的創新能力得到極大的提升。

（四）降低研發總費用一般情況下，企業可以通過研發和市場購買兩種方式獲得研發成果。隨著社會分工的精細化，研發成果的專用性越來越強，適用范圍越來越小，因此市場對此種資源的競爭越發激烈，交易費用也逐步提升。通過供應鏈企業間的合作創新，能夠有效的平衡產品研發費用和市場交易費用，達到研發總費用最低的效果。

二、供應鏈企業合作創新的模式

合適的供應鏈企業合作創新模式，能夠提高供應鏈企業的資源利用效率，提升企業創新的成功率，同時，可以降低產品創新的研發費用與風險，有效的縮短產品創新周期。按照供應鏈企業合作創新的深度和穩定性，可以將合作創新的模式分為技術轉讓、合作開發、創新網絡、技術聯盟以及共建實體五種模式。

（一）技術轉讓。是在自愿平等、誠實守信、公開公正的基礎上，供應鏈企業的各合作方通過簽訂契約的方式轉讓新技術的一種合作創新模式。