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為認(rèn)真貫徹落實(shí)礦黨委工作會(huì)議精神，加強(qiáng)我礦內(nèi)部審計(jì)工作，結(jié)合集團(tuán)公司審計(jì)部對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作要求和我礦具體實(shí)際，就我礦**年度內(nèi)部審計(jì)工作，提出如下意見(jiàn)：

一、總體要求

圍繞**年主要奮斗目標(biāo)“一個(gè)確保、兩個(gè)穩(wěn)定、三個(gè)加快、四個(gè)做好”，進(jìn)一步增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作責(zé)任感，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)保障作用，加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，完善審計(jì)管理，提高審計(jì)質(zhì)量，注重揭示、分析和反映問(wèn)題，及時(shí)查錯(cuò)糾弊，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)安全，為企業(yè)健康高效運(yùn)轉(zhuǎn)提供強(qiáng)有力的內(nèi)部支持。

二、主要工作

1、堅(jiān)持月度財(cái)務(wù)收支審計(jì)。每月定期對(duì)礦財(cái)務(wù)的會(huì)計(jì)資料進(jìn)行審計(jì)，對(duì)不合規(guī)的帳務(wù)提出糾正意見(jiàn)；對(duì)反映出的財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部控制問(wèn)題，進(jìn)一步加大審計(jì)力度和深度；對(duì)重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)予以追溯或延伸審計(jì)，并視經(jīng)濟(jì)責(zé)任大小和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要性程度向礦領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，確定是否需要形成專題審計(jì)項(xiàng)目，以確保真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息。

2、結(jié)合企業(yè)管理實(shí)際，開(kāi)展專題審計(jì)工作。對(duì)在審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題以及在管理中容易出現(xiàn)漏洞的方面，實(shí)施專題審計(jì)。通過(guò)審計(jì)，糾正問(wèn)題，規(guī)范和控制成本支出，促進(jìn)節(jié)支增效，提高成本精細(xì)化管控水平。

3、加大對(duì)工程預(yù)決算、設(shè)備修理等外委工程和自營(yíng)工程的審計(jì)力度，嚴(yán)格審查程序，嚴(yán)把終審關(guān)。對(duì)報(bào)審的工程決算、設(shè)備修理費(fèi)用等，從項(xiàng)目計(jì)劃、招投標(biāo)手續(xù)、各項(xiàng)簽證與變更、竣工驗(yàn)收、工程量計(jì)算、定額套用、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等各個(gè)環(huán)節(jié)嚴(yán)格審計(jì)，努力節(jié)省工程項(xiàng)目和設(shè)備修理資金，確保決算審計(jì)誤差率在3%以內(nèi)。不論金額大小，不分資金來(lái)源，未經(jīng)審計(jì)的工程預(yù)算不得施工，未經(jīng)審計(jì)的決算財(cái)務(wù)不得結(jié)算。對(duì)違反規(guī)定的，審計(jì)部門有權(quán)對(duì)施工單位罰款**—**元，對(duì)本礦內(nèi)部施工單位及相關(guān)部門黨政主管各罰款**元。

4、認(rèn)真開(kāi)展承包經(jīng)營(yíng)審計(jì)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，強(qiáng)化權(quán)力監(jiān)督制約。機(jī)關(guān)職能部門要積極配合審計(jì)部門，對(duì)礦屬承包單位及具有考核經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的單位的工程完成情況進(jìn)行審計(jì)驗(yàn)證，確保做到“先審計(jì)，后兌現(xiàn)”。做好經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，全面掌握和正確評(píng)價(jià)部門負(fù)責(zé)人的管理水平、經(jīng)濟(jì)責(zé)任履職情況，明確相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，為礦黨政對(duì)干部的考核和任用提供參考依據(jù)。通過(guò)認(rèn)真開(kāi)展承包經(jīng)營(yíng)審計(jì)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部正確履行職責(zé)和增強(qiáng)接受監(jiān)督的自覺(jué)性。

5、嚴(yán)格實(shí)施非集團(tuán)公司統(tǒng)一采購(gòu)物資價(jià)格審計(jì)，由事后審計(jì)向事前審計(jì)轉(zhuǎn)變。加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)物資的提前介入和監(jiān)督，對(duì)采購(gòu)過(guò)程實(shí)行全過(guò)程審計(jì)監(jiān)督，督促相關(guān)部門認(rèn)真落實(shí)“公開(kāi)公平、采購(gòu)?fù)该鳌⒈荣|(zhì)比價(jià)、質(zhì)量?jī)?yōu)先、同質(zhì)擇廉、同價(jià)擇優(yōu)”的采購(gòu)原則，從源頭上遏制腐敗，降低產(chǎn)品成本、增加盈利。

6、加強(qiáng)對(duì)經(jīng)濟(jì)合同的審計(jì)監(jiān)督，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。審計(jì)科、企管科必須對(duì)我礦各類經(jīng)濟(jì)合同的合規(guī)性、合法性及嚴(yán)密性進(jìn)行嚴(yán)格審查，跟蹤審計(jì)合同的履行情況，減少合同糾紛，維護(hù)我礦合法權(quán)益。

7、認(rèn)真完成集團(tuán)公司審計(jì)部和礦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。

三、其他規(guī)定

1、審計(jì)人員要堅(jiān)持原則，嚴(yán)格履行審計(jì)職業(yè)道德，明確工作職責(zé)，對(duì)各項(xiàng)審計(jì)工作質(zhì)量負(fù)責(zé)。

2、為維護(hù)審計(jì)工作的獨(dú)立性和權(quán)威性，審計(jì)部門應(yīng)加強(qiáng)后續(xù)審計(jì)工作。對(duì)于審計(jì)中查出的不合規(guī)事項(xiàng)和違紀(jì)問(wèn)題不得隱瞞、不得化解，及時(shí)提出糾正和處理意見(jiàn)，并對(duì)被審計(jì)單位糾正的過(guò)程和結(jié)果進(jìn)行跟蹤審計(jì)，如被審計(jì)單位在規(guī)定期限內(nèi)對(duì)審計(jì)報(bào)告中提出的整改意見(jiàn)未及時(shí)進(jìn)行整改的，審計(jì)部門有權(quán)對(duì)該單位罰款**-**元，并對(duì)該單位黨政主管和責(zé)任人各罰款**元。

3、如在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)有關(guān)單位存有違規(guī)行為的，按礦職務(wù)過(guò)錯(cuò)責(zé)任追究辦法，追究相關(guān)人員責(zé)任。