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根據(jù)《縣審計(jì)局對(duì)縣本級(jí)預(yù)算單位2019年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)的通知》（審?fù)╗2020]8號(hào)）精神，結(jié)合實(shí)際，我局對(duì)2019年度預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)疑點(diǎn)數(shù)據(jù)，逐項(xiàng)認(rèn)真開展自查工作，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：

一、預(yù)算編制方面

“疑點(diǎn)—預(yù)算編制_預(yù)算執(zhí)行與批復(fù)預(yù)算差異較大_預(yù)算約束力不夠強(qiáng)追加超過10萬(wàn)”，經(jīng)我單位自查核實(shí)，該疑點(diǎn)屬實(shí)。當(dāng)前預(yù)算金額1310000元，年初批復(fù)無預(yù)算，差異情況1310000元，該金額系2019年中央和省政法轉(zhuǎn)移支付資金1310000元（其中：2019年5月6日，根據(jù)甘財(cái)行[2019]11號(hào)、財(cái)行[2019]30號(hào)文件，下達(dá)2019年省級(jí)政法轉(zhuǎn)移支付資金<法律援助>30000元；2019年5月6日，根據(jù)甘財(cái)行[2019]13號(hào)、財(cái)行[2019]29號(hào)文件，下達(dá)2019年省級(jí)政法轉(zhuǎn)移支付資金<裝備經(jīng)費(fèi)>220000元、下達(dá)2019年省級(jí)政法轉(zhuǎn)移支付資金<辦案經(jīng)費(fèi)>330000元）；2019年11月6日，根據(jù)甘財(cái)行[2019]35號(hào)文件，下達(dá)2019年省級(jí)政法轉(zhuǎn)移支付資金<裝備經(jīng)費(fèi)>360000元、下達(dá)2019年省級(jí)政法轉(zhuǎn)移支付資金<辦案經(jīng)費(fèi)>310000元、下達(dá)2019年省級(jí)政法轉(zhuǎn)移支付資金<法律援助>60000元）。

二、預(yù)算執(zhí)行方面

1.“疑點(diǎn)_預(yù)算執(zhí)行_超預(yù)算支出”

（1）項(xiàng)目支出：商品和服務(wù)支出-辦公費(fèi)會(huì)計(jì)賬金額148484.28元，當(dāng)前預(yù)算金額20876元，該疑點(diǎn)屬實(shí)；商品和服務(wù)支出-印刷費(fèi)會(huì)計(jì)賬金額104728.50元，當(dāng)前預(yù)算金額68236.3元，該疑點(diǎn)屬實(shí)。

（2）日常公用經(jīng)費(fèi)：商品和服務(wù)支出-辦公費(fèi)會(huì)計(jì)賬金額82369.16元，當(dāng)前預(yù)算金額58853元，該疑點(diǎn)屬實(shí)；商品和服務(wù)支出-工會(huì)經(jīng)費(fèi)會(huì)計(jì)賬金額39605.2元，當(dāng)前預(yù)算金額28288元，該疑點(diǎn)屬實(shí)；商品和服務(wù)支出--郵電費(fèi)會(huì)計(jì)賬金額48118.5元，當(dāng)前預(yù)算金額53980.5元，該疑點(diǎn)不屬實(shí)。

（3）人員經(jīng)費(fèi)：對(duì)個(gè)人和家庭的--生活補(bǔ)助，會(huì)計(jì)賬金額12149元，當(dāng)前預(yù)算金額11669元，該疑點(diǎn)屬實(shí)。

附：會(huì)計(jì)輔助余額表、預(yù)算下達(dá)指標(biāo)明細(xì)對(duì)賬單

2.“疑點(diǎn)_預(yù)算執(zhí)行_支出壓縮不到位

（1）一般性支出分科目未壓縮5%，包含水費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、郵電費(fèi)、取暖費(fèi)、租賃費(fèi)未壓縮5%疑點(diǎn)問題，經(jīng)我單位自查核實(shí)，該疑點(diǎn)屬實(shí)。

（2）支出壓縮不到位-三公經(jīng)費(fèi)-分科目未壓縮3%：因公出國(guó)境費(fèi)用2018年金額0，2019年金額0，增長(zhǎng)率1。經(jīng)我單位自查核實(shí)，該疑點(diǎn)不屬實(shí)，因?yàn)槲覇挝粺o因公出國(guó)境費(fèi)用，且公務(wù)接待費(fèi)支出和公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)2019年支出數(shù)與2018年相比，壓縮均超過3%以上。

附：2018年支出明細(xì)表、2019年支出明細(xì)表、2018年部門決算相關(guān)信息統(tǒng)計(jì)表、2019年機(jī)構(gòu)運(yùn)行信息表

3.“疑點(diǎn)_預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度慢-金額大于10萬(wàn)，進(jìn)度低于50%

2019年批復(fù)中央政法轉(zhuǎn)移支付—裝備費(fèi)580000元，實(shí)際支付26686元，支付進(jìn)度4.6%；2019年批復(fù)中央政府轉(zhuǎn)移支付_辦案費(fèi)640000元，支付192509.26元，支付進(jìn)度30.08%。經(jīng)我單位自查核實(shí)，該疑點(diǎn)屬實(shí)。（附大平臺(tái)導(dǎo)出數(shù)據(jù)）

4.“疑點(diǎn)_人員經(jīng)費(fèi)用于非人員經(jīng)費(fèi)支出-金額大于1萬(wàn)

日常公用經(jīng)費(fèi)-福利費(fèi)會(huì)計(jì)賬金額8331元，當(dāng)前預(yù)算26241元經(jīng)我單位自查核實(shí)，該疑點(diǎn)屬實(shí)。（附輔助余額表、預(yù)算下達(dá)指標(biāo)明細(xì)對(duì)賬單）

三、決算編制方面

1、“疑點(diǎn)_決算編制_項(xiàng)目支出決算內(nèi)容違規(guī)”，項(xiàng)目支出合計(jì)899983.08元，不合規(guī)支出為564879.08元。經(jīng)我單位自查核實(shí)，該疑點(diǎn)問題不屬實(shí)。我單位項(xiàng)目支出全部為非基建支出，2019年項(xiàng)目支出合計(jì)為494995.04元，其中：辦公費(fèi)148484.28元、印刷費(fèi)104728.50元、郵電費(fèi)9278元、差旅費(fèi)為65010元、培訓(xùn)費(fèi)19150元、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)40517.26元、其他商品和服務(wù)支出17820元、辦公設(shè)備購(gòu)置50007元，大型修繕40000元。

附：項(xiàng)目支出決算明細(xì)表

2、“疑點(diǎn)_決算編制_會(huì)計(jì)科目上下年金額不銜接”

銀行存款2019年期初余額287256.38，2018年期末余額143628.19；財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)2019年期初余額316728.2元，2018年期末余額158364.10元；固定資產(chǎn)2019年期初余額6365812元，2018年期末余額3182906元；無形資產(chǎn)2019年期初余額11600元，2018年期末余額5800元；其他應(yīng)付款2019年期初余額528.18元，2018年期末余額264.09元；其他應(yīng)收款2019年期初余額30000元，2018年期末余額15000元。經(jīng)核實(shí)，我單位銀行存款2019年期初余額為143628.19元、2019年財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)期初余額158364.10元、2019年固定資產(chǎn)期初余額3182906元、2019年無形資產(chǎn)期初余額為5800元，2019年其他應(yīng)付款期初余額為264.09元，2019年其他應(yīng)收款期初余額為15000元，該疑點(diǎn)不屬實(shí)。

附2018年資產(chǎn)負(fù)債表、2019年初財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)換列表

四、存量資金方面

“疑點(diǎn)_存量資金_貨幣資金和銀行存款大于10萬(wàn)元”2019年初財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余158364.10元，2019年末財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余1119547.84元，經(jīng)核實(shí)該疑點(diǎn)屬實(shí)。2019年初結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余158364.10元，其中：2018年中央政法轉(zhuǎn)移支付業(yè)務(wù)裝備費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)資金158364.10元；2019年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金1119547.84元，其中：2019年財(cái)政應(yīng)返還額度1024504.74元，2018年中央政法轉(zhuǎn)移支付業(yè)務(wù)裝備費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)資金95043.10元。

附：縣財(cái)政局關(guān)于下達(dá)財(cái)政應(yīng)返還額度資金的通知（財(cái)行[2019]167號(hào)）、2018年度部門決算財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金明細(xì)表

五、中央八項(xiàng)規(guī)定及其實(shí)施細(xì)則

“疑點(diǎn)_賬務(wù)核算_應(yīng)記未記公務(wù)接待費(fèi)按單位匯總”19391元。經(jīng)核實(shí)，我單位存在一張記賬憑證有多筆支出，把需要多個(gè)經(jīng)濟(jì)科目分開核算的賬務(wù)摘要寫成一樣的情形，不存在應(yīng)記未記公務(wù)接待費(fèi)的情形，該疑點(diǎn)不屬實(shí)。

附：從會(huì)計(jì)賬務(wù)系統(tǒng)里篩查出摘要含“接待費(fèi)”字樣的記賬憑證。

六、部門基礎(chǔ)管理方面

1.“疑點(diǎn)_部門基礎(chǔ)管理_固定資產(chǎn)賬與管理系統(tǒng)總值”存在原值差異金額2962706元，凈值差異5303286.57。經(jīng)核實(shí)2019年資產(chǎn)報(bào)表中資產(chǎn)負(fù)債表與2019年決算報(bào)表中資產(chǎn)負(fù)債表、2019年會(huì)計(jì)賬務(wù)系統(tǒng)科目余額表一致，該疑點(diǎn)不屬實(shí)。

附：決算報(bào)表中資產(chǎn)負(fù)債簡(jiǎn)表、資產(chǎn)管理系統(tǒng)中的資產(chǎn)負(fù)債表、科目余額表

2.“疑點(diǎn)_部門基礎(chǔ)管理_累計(jì)折舊與攤銷和資產(chǎn)管理”存在差異金額-2245448.97元”。經(jīng)核實(shí)：2019年資產(chǎn)報(bào)表中資產(chǎn)負(fù)債表與2019年數(shù)據(jù)一致，該疑點(diǎn)不屬實(shí)。