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山東煙草財資管理平臺系統(tǒng)構(gòu)建

通過利用財資管理平臺系統(tǒng)搭建山東煙草跨地域結(jié)算中心，通過與各地市合作銀行、省公司結(jié)算中心對接，在現(xiàn)有資金集中管理模式的基礎(chǔ)上充分整合系統(tǒng)內(nèi)企業(yè)信息與資金流動，集成實時收支監(jiān)控、信息檢索、沉淀資金歸集等功能。該系統(tǒng)與企業(yè)管理信息系統(tǒng)、財務(wù)會計軟件系統(tǒng)及其他內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)平臺進行有效對接和處理，同時實現(xiàn)以上各業(yè)務(wù)系統(tǒng)間的數(shù)據(jù)傳輸和共享。結(jié)合山東煙草資金集中管理目前狀況，該財資管理平臺由以下部分構(gòu)成：資金結(jié)算模塊：結(jié)合銀行的金融網(wǎng)絡(luò)和銀企直聯(lián)平臺，涵蓋各地市公司和省公司的日常結(jié)算業(yè)務(wù)。信貸融資模塊：管理和控制地市公司在省公司結(jié)算中心以及山東煙草在各合作銀行的信貸額度，提供多種企業(yè)內(nèi)部信貸以及擔(dān)保業(yè)務(wù)。預(yù)算管理模塊：處理各分支公司專項資金預(yù)算的上報整理和批復(fù)，實現(xiàn)預(yù)算分割、調(diào)整、追加等功能。票據(jù)管理模塊：集中管理承兌匯票、票據(jù)處理業(yè)務(wù)，針對地市公司以及合作銀行利用銀行電子票據(jù)系統(tǒng)進行統(tǒng)一票據(jù)電子鏈管理。通過充分利用和完整財資管理平臺的搭建，在實時反映企業(yè)銀行賬戶信息的基礎(chǔ)上提供賬戶管理、信貸融資、預(yù)算執(zhí)行、商業(yè)票據(jù)等財務(wù)內(nèi)容，從而進一步實踐山東煙草動態(tài)資金管理。

山東煙草跨地域結(jié)算中心模式運行機制分析

結(jié)合山東煙草資金管理現(xiàn)狀，基于財資管理平臺的跨地域結(jié)算中心模式關(guān)鍵環(huán)節(jié)在于設(shè)定各下屬公司所在地合作銀行作為虛擬結(jié)算中心，省公司資金結(jié)算中心統(tǒng)一管理，通過金融網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控各地市公司的資金收付情況。各地市公司的資金流轉(zhuǎn)情況以及各期預(yù)算執(zhí)行進度由虛擬結(jié)算中心通過網(wǎng)絡(luò)平臺傳遞至省公司結(jié)算中心匯總。

1、各地市公司與跨地域結(jié)算中心之間的運作機制

省公司在各個地市合作銀行開設(shè)異地結(jié)算賬戶，通過該賬戶統(tǒng)一管理各下屬成員企業(yè)賬戶余額信息，保證所有收支賬戶當(dāng)天期末余額為零。地市公司按照省公司統(tǒng)一管理標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置資金收支賬戶，杜絕出現(xiàn)資金截留現(xiàn)象，其收入賬戶準(zhǔn)進不準(zhǔn)出。支出帳戶唯一的進款渠道是省公司異地結(jié)算賬戶的有效劃撥金額。賬戶執(zhí)行“日間按計劃額度透支使用，日終由異地結(jié)算賬戶補平頭寸”，最大限度減少資金沉淀。

2、虛擬地域結(jié)算中心與省公司賬戶之間的運作機制

各地市公司外部結(jié)算需要借助于合作銀行和異地結(jié)算賬戶，通過異地結(jié)算賬戶把各地市公司資金集中到省公司結(jié)算中心賬戶，同時省公司結(jié)算中心賬戶將下劃各地市公司預(yù)算業(yè)務(wù)款項到異地結(jié)算賬戶。省公司結(jié)算中心定時按照預(yù)算內(nèi)容將每個地市公司當(dāng)日預(yù)計資金統(tǒng)一劃轉(zhuǎn)至異地結(jié)算賬戶中，具體數(shù)額根據(jù)預(yù)算內(nèi)容執(zhí)行。每日業(yè)務(wù)截止后將該異地結(jié)算賬戶中超額資金統(tǒng)一劃轉(zhuǎn)至省公司結(jié)算中心賬戶。省公司結(jié)算中心通過網(wǎng)上銀行系統(tǒng)進行各個異地結(jié)算賬戶的結(jié)算和統(tǒng)計，統(tǒng)一處理同城或異地外部資金轉(zhuǎn)賬和涉及各異地結(jié)算賬戶的業(yè)務(wù)、票據(jù)，依據(jù)各單位經(jīng)營資金使用情況調(diào)控其內(nèi)部存款余額、后期預(yù)算額度。

山東煙草跨地域結(jié)算中心模式效果預(yù)測

通過以上研究可以看出，跨地域結(jié)算中心模式融合跨國公司現(xiàn)金池總賬戶和跨地域收款中心模式的優(yōu)勢，利用財資管理平臺和有效便利的金融網(wǎng)絡(luò)實現(xiàn)資金集中管理。首先實現(xiàn)隨借隨還，與現(xiàn)有的資金管理方式進行了很好的銜接。其次，通過對系統(tǒng)資金流動全面掌控，形成多層次、立體、交叉的資金動態(tài)監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)，有效禁止資金賬外循環(huán)。再次，山東煙草跨地域結(jié)算中心模式充分利用合作銀行作為企業(yè)財務(wù)管理的組成部分，借助金融網(wǎng)絡(luò)輔助企業(yè)財務(wù)管理，有效促進銀企合作關(guān)系的穩(wěn)固發(fā)展，并充分拓展山東煙草企業(yè)融資渠道，進一步促成山東煙草經(jīng)營目標(biāo)和提升企業(yè)資金管理水平。（本文作者：趙克單位：山東濟南煙草有限公司財務(wù)（國有資產(chǎn)管理）處）