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第1篇

1.實用性風(fēng)險

不同文化背景、不同理念的客戶對電子金融業(yè)務(wù)的需求偏好的側(cè)重點會有所不同，絕大多數(shù)客戶都將電子金融交易的安全性視為第一要務(wù)，于是金融機構(gòu)推出了類似于定期強制更換密碼、手機動態(tài)驗證碼等諸多的安全強化措施，但這些措施是以犧牲電子金融交易的便利性為代價的。對于許多同樣重視電子金融使用的便利性的客戶來說，如果他們認為金融機構(gòu)為電子金融業(yè)務(wù)所制定的繁瑣的安全防范與驗證步驟既不能確保交易信息和客戶資金的絕對安全，又可能因為諸如忘記頻繁更換的密碼或者遺忘手機這類生活中經(jīng)常會發(fā)生的意外而使客戶的電子金融業(yè)務(wù)無法如期實現(xiàn)時，就會使金融機構(gòu)喪失這些客戶。因此，金融機構(gòu)在開發(fā)電子金融產(chǎn)品時應(yīng)充分考慮不同類型潛在客戶群體的需求特征，同時針對不同客戶的多元化需求，在產(chǎn)品設(shè)計時盡量提供更多的客戶自由選擇權(quán)，以吸引更多的客戶群體。

2.信用與信譽風(fēng)險

信用風(fēng)險和信譽風(fēng)險分別針對的是客戶和電子金融機構(gòu)的誠信度和道德風(fēng)險問題。信用風(fēng)險指的是債務(wù)人出現(xiàn)不能如期履行其與電子金融機構(gòu)所簽合同中規(guī)定的還款義務(wù)而可能對電子金融機構(gòu)造成損失的風(fēng)險。電子金融是在虛擬的網(wǎng)絡(luò)世界中進行交易，這必然會使電子金融在對客戶進行身份確認、違約責(zé)任追究等方面增加了困難，發(fā)生逆向選擇的可能性增大，使得電子金融業(yè)務(wù)相對于傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)而言面臨著更大的信用風(fēng)險。電子金融機構(gòu)提供的是虛擬金融服務(wù)，良好的信譽是贏得客戶信任的關(guān)鍵因素。如果金融機構(gòu)所提供的電子金融服務(wù)在安全性、及時性、準(zhǔn)確性等方面出現(xiàn)了問題，就會對金融機構(gòu)的信譽產(chǎn)生不良影響，尤其是在互聯(lián)網(wǎng)媒體高度發(fā)達的當(dāng)今社會，對電子金融機構(gòu)不利的負面輿論可能會呈現(xiàn)幾何級爆炸式增長，將會對電子金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)運營能力和誠信產(chǎn)生較長時期的不良印象，使得電子金融機構(gòu)在建立和維持客戶關(guān)系以及推廣開展新的電子金融業(yè)務(wù)方面產(chǎn)生困難。同時，由于廣大客戶對于電子金融業(yè)務(wù)的相關(guān)知識并不充分，一家電子金融機構(gòu)出現(xiàn)了問題，其他電子金融機構(gòu)的客戶自然會擔(dān)心自己所使用的同種或者相似的電子金融業(yè)務(wù)也存在類似問題，就會對該業(yè)務(wù)的可靠性產(chǎn)生懷疑，從而使危機在不同的電子金融機構(gòu)之間傳染和擴散，嚴重時可能會對全行業(yè)的該種電子金融業(yè)務(wù)的正常開展產(chǎn)生巨大的沖擊，從而導(dǎo)致業(yè)務(wù)規(guī)模急劇下降。

3.政策法律風(fēng)險

由于電子金融屬于剛剛興起的新興事物，我國還沒有能夠建立起較為完善的政策法規(guī)體系與之日新月異的快速發(fā)展相適應(yīng)，使得金融機構(gòu)在設(shè)計新的電子金融業(yè)務(wù)時往往感到無法可依，難以預(yù)先規(guī)避電子金融業(yè)務(wù)的政策法律風(fēng)險，就有可能使得一些電子金融新業(yè)務(wù)的開展無意間與某些法規(guī)或者金融監(jiān)管當(dāng)局的政策目標(biāo)相背離，從而招致新業(yè)務(wù)的被迫中止，給金融機構(gòu)造成損失。2014年初，中信銀行分別聯(lián)合騰訊和支付寶推出微信信用卡和淘寶異度卡，但中國人民銀行很快下發(fā)緊急通知，要求立即暫停線下條碼(二維碼)支付以及中信銀行和騰訊、支付寶開展的虛擬信用卡業(yè)務(wù)。消息公布的第二天，中信銀行股價盤中一度跌停，騰訊的股價也下跌了將近4%。

4.技術(shù)安全風(fēng)險

電子金融業(yè)務(wù)的技術(shù)安全風(fēng)險主要是指由于計算機以及系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)等支撐體系方面的不當(dāng)運用以及安全問題所帶來的風(fēng)險。電子金融系統(tǒng)在技術(shù)上是運行在眾多相互連接的服務(wù)器和計算機之上的軟件系統(tǒng)，任何軟、硬件方面的故障都會帶來電子金融業(yè)務(wù)的系統(tǒng)安全風(fēng)險，從而給金融機構(gòu)造成損失，比如2013年美國紐約銀行證券結(jié)算系統(tǒng)的一次故障就給其帶來了超過500萬美元的損失。日益猖獗的網(wǎng)上犯罪行為也對電子金融系統(tǒng)的安全形成嚴重威脅，誘人的利益使得電子金融系統(tǒng)極易成為網(wǎng)絡(luò)黑客和計算機病毒攻擊的對象。

二、電子金融業(yè)務(wù)風(fēng)險的防范策略

1.優(yōu)化管理體制和決策程序，建立知識聯(lián)盟，化解戰(zhàn)略風(fēng)險

電子金融的發(fā)展日新月異，產(chǎn)業(yè)模式越來越豐富，對于金融機構(gòu)的決策層和管理層來說，既要具備優(yōu)秀的前瞻能力和良好的開拓創(chuàng)新能力，又應(yīng)建立科學(xué)的管理體制和決策程序，才能避免企業(yè)出現(xiàn)戰(zhàn)略風(fēng)險，以便在激烈的市場競爭中求得生存和發(fā)展。金融機構(gòu)可以通過明確和落實董事會、監(jiān)事會、風(fēng)險評估審查委員會的職責(zé)權(quán)限以完善和健全監(jiān)督機制以及議事規(guī)則，從而改善決策的民主性和科學(xué)性，避免戰(zhàn)略風(fēng)險的發(fā)生。同時，通過建立知識聯(lián)盟來弱化戰(zhàn)略風(fēng)險也是一種較好的選擇。知識聯(lián)盟一般是由數(shù)家相互獨立的企業(yè)通過共同研究、開發(fā)知識和信息來建立一種協(xié)作關(guān)系，其研究所得的成果將由參與聯(lián)盟的企業(yè)共同享有。［3］知識聯(lián)盟有助于聯(lián)盟內(nèi)的企業(yè)進行交叉學(xué)習(xí)，電子金融屬于電子信息技術(shù)與金融學(xué)的交叉學(xué)科，開展電子金融業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)通過與電子信息企業(yè)、電子商務(wù)企業(yè)以及其他金融機構(gòu)建立知識聯(lián)盟，可以有效增強其對于最新的電子信息技術(shù)以及電子金融發(fā)展動態(tài)的學(xué)習(xí)獲得能力，從而降低戰(zhàn)略風(fēng)險發(fā)生的可能性。

2.以客戶需求為導(dǎo)向開發(fā)設(shè)計電子金融業(yè)務(wù)，降低實用性風(fēng)險

消費者的需求是開發(fā)電子金融產(chǎn)品和服務(wù)的主要著眼點。互聯(lián)網(wǎng)是電子金融產(chǎn)品的主要銷售環(huán)境節(jié)，由于電子金融機構(gòu)無法與客戶進行面對面的溝通，產(chǎn)品設(shè)計定位的難度較之傳統(tǒng)金融方式明顯加大。為了更好地了解客戶的需求信息(特別是一些尚未被滿足的需求)，有針對性地設(shè)計電子金融產(chǎn)品來降低實用性風(fēng)險，電子金融機構(gòu)可以通過售后隨訪、問卷調(diào)查的方式以及數(shù)據(jù)挖掘和統(tǒng)計工具等分析手段具體了解客戶的需求偏好，不斷完善和優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和功能，從而有效控制實用性風(fēng)險。

3.完善信用評估體系，加強自身形象建設(shè)，化解信用和信譽風(fēng)險

我國應(yīng)盡快制定針對電子金融業(yè)務(wù)風(fēng)險信用評估的法律法規(guī)或者指導(dǎo)性意見，從而為電子金融機構(gòu)開展業(yè)務(wù)提供依據(jù)，完善其信用評估體系。比如，可以建立全國統(tǒng)一的電子賬號與數(shù)字證書實名認證數(shù)據(jù)庫，并與目前已經(jīng)運行的其他征信數(shù)據(jù)庫共享和互通，將進行過實名認證的電子賬號的交易記錄、誠信狀況也作為采集企業(yè)和個人信用記錄的重要組成部分，從而為電子金融機構(gòu)判斷客戶的信譽狀況提供較為可靠的依據(jù)。電子金融作為新興事物，在業(yè)務(wù)和技術(shù)方面都不是十分成熟，廣大民眾對于其信任程度較之傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)偏低，任何負面消息都有可能引致信譽危機的爆發(fā)。所以，電子金融機構(gòu)需要特別重視自身穩(wěn)健經(jīng)營形象的建設(shè)問題，積極向公眾介紹電子金融的安全技術(shù)措施以及自身周全的風(fēng)險防范機制，從而降低信譽風(fēng)險。首先，電子金融往往是以虛擬金融機構(gòu)的形式出現(xiàn)在公眾的視野里，人們自然會擔(dān)心，將資金交給這樣的虛擬金融機構(gòu)，如果出現(xiàn)問題，維權(quán)和追償可能將會面臨無法確定的困難。因此，電子金融機構(gòu)在利用虛擬網(wǎng)絡(luò)拓展業(yè)務(wù)的同時，不應(yīng)排斥實體分支機構(gòu)的設(shè)立，可以在一些客戶資源較為充沛的中心城市設(shè)立實體分支營業(yè)機構(gòu)，既可以為客戶提供面對面的溝通和交流，又可以及時處理客戶的投訴與糾紛，形成電子金融虛擬機構(gòu)與實體機構(gòu)的有機結(jié)合，從而更好地防止信譽風(fēng)險的發(fā)生。其次，電力、計算機系統(tǒng)以及網(wǎng)絡(luò)故障有時會導(dǎo)致客戶在使用電子金融服務(wù)時出現(xiàn)數(shù)據(jù)錯誤等異常情況，這就需要電子金融機構(gòu)建立起良好的應(yīng)急反應(yīng)機制來迅速處理好異常中斷的服務(wù)，對未能正確完成的操作進行撤銷和數(shù)據(jù)備份，快速完成替代性數(shù)據(jù)處理和數(shù)據(jù)恢復(fù)，并安排工作人員及時進行客戶服務(wù)支持，從而將信譽風(fēng)險控制在最初階段。

4.多舉措規(guī)避法律風(fēng)險

首先，電子金融機構(gòu)應(yīng)使客戶能夠充分了解其使用電子金融服務(wù)時的權(quán)責(zé)利，并在客戶進行電子金融交易時充分必要地提醒其在安全方面應(yīng)盡到的責(zé)任和義務(wù)，并告知如果未能履行義務(wù)而可能將要承擔(dān)的后果，從而規(guī)避不必要的糾紛出現(xiàn)。其次，電子金融機構(gòu)既要深入研究現(xiàn)行的法律法規(guī)，保證自身開展的電子金融業(yè)務(wù)與現(xiàn)有法律法規(guī)不違背，又要不斷跟蹤掌握電子金融監(jiān)管方面的最新動態(tài)和趨勢，特別是在新業(yè)務(wù)推出市場之前，及時與各方監(jiān)管部門充分溝通，以免推向市場后被叫停，給電子金融機構(gòu)帶來資金和聲譽方面的損失。最后，電子金融機構(gòu)開展國際業(yè)務(wù)時，應(yīng)遵守國際通行慣例和當(dāng)?shù)氐姆煞ㄒ?guī)，以免出現(xiàn)法律糾紛。

5.加強技術(shù)風(fēng)險防范措施

第2篇

電子金融會計師目前全世界最新的金融形式，它產(chǎn)生于上個世紀(jì)70年代，1996年，MarkTwain銀行是美國第一家提供電子金融業(yè)務(wù)的銀行，自此，電子金融會計在國外應(yīng)用的越來越廣泛。我國的電子金融會計發(fā)展的較晚，開展的服務(wù)較少。大致可以分為三個階段。(1)起步階段：我國電子金融會計最早開始與上個實際70年代末，在1980年左右開始初步發(fā)展。在起步期間，大多數(shù)電子技術(shù)應(yīng)用在會計報表的制作和會計核算業(yè)務(wù)方面。這時期由于計算機的限制，電子金融會計的系統(tǒng)大多數(shù)在DOS的計算機平臺上運行，電子軟件針對的是模擬手工核算，是為了減少會計工作的工作量與勞動強度，但這期間的電子金融會計缺乏較為完善的操作規(guī)范和管理制度。(2)發(fā)展階段：在上個是個80年代的中后期，電子金融受到了各行各業(yè)的重視，特別是銀行業(yè)系統(tǒng)，開始制定適合本銀行的電子發(fā)展計劃。為了促進銀行業(yè)的電子發(fā)展，中國人民銀行還制定了整個金融也的電子發(fā)展計劃。這一時期，銀行出現(xiàn)了城市通存通兌、同城清算網(wǎng)絡(luò)等新的電子金融業(yè)務(wù)。(3)規(guī)范階段：到了上世紀(jì)90年代，電子金融會計得到了規(guī)范化的再發(fā)展。在全國范圍內(nèi)，建立了金融系統(tǒng)的會計核算系統(tǒng)。金融電子逐漸向網(wǎng)絡(luò)銀行、電話銀行轉(zhuǎn)變。

二、電子金融會計對傳統(tǒng)會計的沖擊

1.傳統(tǒng)會計的概述

過去傳統(tǒng)的會計結(jié)算方式是物物交換、貨幣支付和銀行轉(zhuǎn)賬支付三種結(jié)算方式。目前，生活中最常見的結(jié)算方式是銀行轉(zhuǎn)賬支付的方式，它包括銀行支付結(jié)算、支票支付結(jié)算、電子資金轉(zhuǎn)賬、資金匯兌等方式。

2.對傳統(tǒng)會計的沖擊

(1)沖擊的優(yōu)勢：①方便快捷、效率高、成本低。首先，電子金融會計改變了傳統(tǒng)的結(jié)算支付方式，方便了人們的生活。以前，跨地區(qū)跨銀行的匯款非常麻煩，特別是經(jīng)濟欠發(fā)達的地區(qū)，銀行較少，人們的轉(zhuǎn)賬變得更加困難。自電子金融業(yè)務(wù)發(fā)展起來之后，匯款轉(zhuǎn)賬變得十分的方便快捷，只要有計算機與網(wǎng)絡(luò)，什么經(jīng)濟業(yè)務(wù)都可以辦理。其次，電子金融會計提高了結(jié)算的效率。②促進會計工作的電子化與信息化。電子金融會計的發(fā)展，為會計結(jié)算方式注入了一股新氣象，會計結(jié)算開始走向無紙化的操作，大大地提高了結(jié)算的操作水平與操作速度，進入了電子化與信息化的時代。在網(wǎng)絡(luò)電子的前提下，網(wǎng)絡(luò)交易的票據(jù)和憑證賬簿等變成了電子形式，代替了手工記賬，賬務(wù)處理自動完成。電子金融會計突破了時間與空間的限制，將結(jié)算服務(wù)拓寬到任何時間任何地點。而且，隨著電子技術(shù)特別是網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展，電子金融呈現(xiàn)出了強大的生命力，網(wǎng)絡(luò)匯兌的方式使得會計結(jié)算瞬間即可完成，會計的電子化與信息化時代已經(jīng)到來。(1)沖擊的劣勢：①電子憑證真實性的確定。無論是企業(yè)單位還是個人，在辦理經(jīng)濟業(yè)務(wù)時，必須要填制一些原始的憑證。在電子金融環(huán)境下，形成的原始憑證一定是電子憑證。原始憑證是會計處理的源頭，因此原始憑證的真實性與準(zhǔn)確性就顯得非常重要。在電子金融會計時，人們使用的是電子簽名。在我國的《電子簽名法》中，承認了電子簽名的合法性，即承認了有電子簽名的原始數(shù)據(jù)的效力。但是在我國的會計法律法規(guī)中，還沒有關(guān)于電子原始憑證的法條說明與解釋，而且人眼對于電子簽名的識別遠比分辨紙質(zhì)簽名的難度要高的多，這就給電子原始憑證真實性的確認帶來了一定的難度。②高級會計人才的缺乏。現(xiàn)在，我國金融發(fā)展的環(huán)境變得越來越復(fù)雜，對于會計人才的需要也越來越多。雖然我國目前有很多的會計人員，但是有些會計人員沒有接受過系統(tǒng)的培訓(xùn)，只具備一般的會計水平，無法滿足現(xiàn)在金融機構(gòu)的高層次人才的需要。因此，對于銀行等金融機構(gòu)來說，如何挑選合適的會計人才，培養(yǎng)有潛力的會計人才，留住高層次會計人才是現(xiàn)今的金融機構(gòu)需要深層次考慮的問題

三、電子金融會計的發(fā)展新展望

1.加強電子商務(wù)的風(fēng)險意識

在外部環(huán)境復(fù)雜的前提下，電子金融的風(fēng)險也越來越大。因此，要加強電子商務(wù)的風(fēng)險意識。首先，要加強操作的風(fēng)險意識。操作的風(fēng)險意識主要來源于銀行的內(nèi)部，在電子金融的日常操作中，可能存在一定的漏洞，會導(dǎo)致風(fēng)險的發(fā)生。因此，應(yīng)在銀行等金融機構(gòu)內(nèi)部建立完善的電子信息系統(tǒng)，規(guī)范會計人員的操作步驟，嚴格建立內(nèi)部管理機制，遵守不相容職務(wù)的分離原則。其次，要防范信用風(fēng)險。在銀行等金融機構(gòu)中，信用風(fēng)險有著不同的等級分類方法。銀行要善加利用信用等級的分類制度，根據(jù)企業(yè)或個人的具體情況，嚴格信貸借用制度。在金融系統(tǒng)內(nèi)建立全國范圍內(nèi)的客戶信用管理系統(tǒng)，根據(jù)客戶的過往信息，嚴格信用制度。在完善信息管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，統(tǒng)一銀行的信用監(jiān)督規(guī)范制度，強化與其他金融機構(gòu)的合作，加強顧客的信用信息管理，在整個行業(yè)內(nèi)形成信息共享，及時獲取客戶的信息分類信息，在客戶源頭上防范信用風(fēng)險的發(fā)生。

2.完善信息化建設(shè)，確保電子交易的安全性

電子金融會計的發(fā)展必然對我國的電子信息化建設(shè)提出了更高的要求。但是目前，我國的電子信息建設(shè)的軟件與硬件方面都較為落后。因此，金融機構(gòu)必將要花費更多的精力在信息化建設(shè)方面，盡量減少網(wǎng)絡(luò)交易的漏洞，保證電子交易的安全性。電子商務(wù)和遠程交易的特性必然要求金融會計系統(tǒng)要進一步開放與更多的數(shù)據(jù)信息共享，這樣就增加了數(shù)據(jù)信息不不安全性。開放的網(wǎng)絡(luò)增加了控制的難度。在金融機構(gòu)的現(xiàn)代化建設(shè)中，信息的安全、交易的安全、資金的安全都會成為金融機構(gòu)管理的重中之重。安全的威脅來自很多方面，比如網(wǎng)絡(luò)黑客、競爭對手、社會上的不法分子等等，這些復(fù)雜的原因都對金融機構(gòu)的安全管理提出了更高的要求，產(chǎn)生了更大的挑戰(zhàn)。金融機構(gòu)要針對網(wǎng)絡(luò)集成化管理的特點，建立科學(xué)合理的安全管理機制。不同的職能部門、不同職位的員工要根據(jù)相應(yīng)的權(quán)限閱讀會計信息，保證機密的會計信息不外露，嚴格保守金融機構(gòu)的秘密。如果外部的人員要借閱本機構(gòu)的會計信息，一定要經(jīng)過金融機構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)者的批準(zhǔn)與授權(quán)，不能直接借閱會計數(shù)據(jù)信息。對于網(wǎng)絡(luò)犯罪，金融機構(gòu)就要借助較為高端的技術(shù)手段，減少軟件漏洞，增強網(wǎng)絡(luò)交易的安全性。總之，金融機構(gòu)要摒棄過去傳統(tǒng)的管理模式與管理制度，建立各種現(xiàn)代化的安全控制手段與制度，以便更高程度的確保電子金融會計的安全性。

3.加強電子金融人才的培養(yǎng)

第3篇

【摘要】網(wǎng)絡(luò)金融安全問題是特定歷史發(fā)展階段的問題，是應(yīng)對金融全球化負面影響的產(chǎn)物。網(wǎng)上銀行的安全既是用戶最關(guān)心的問題，也是輿論長期關(guān)注的焦點。文章首先探討網(wǎng)絡(luò)金融概念特點，繼而分析我國網(wǎng)絡(luò)金融安全現(xiàn)狀，最后提出改善我國網(wǎng)絡(luò)金融安全幾點對策。

【關(guān)鍵詞】網(wǎng)絡(luò)金融;風(fēng)險;電子貨幣;對策 網(wǎng)絡(luò)金融安全

是一項系統(tǒng)工程，涉及硬件、軟件、防火墻、網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控、身份認證、通信加密、災(zāi)難恢復(fù)、安全掃描等多個安全要素。而網(wǎng)絡(luò)金融安全問題關(guān)乎我國的經(jīng)濟安全甚至國家安全。因此，必須站在更高的層面審視網(wǎng)絡(luò)金融安全問題。

一、網(wǎng)絡(luò)金融概念特點

(一)概念

網(wǎng)絡(luò)金融，又稱電子金融(e-finance)，是一種通過個人電腦、通信終端或其他智能設(shè)備，借助國際互聯(lián)網(wǎng)和通信技術(shù)無境域限制的聯(lián)結(jié)客戶與金融機構(gòu)，以實現(xiàn)及時獲取經(jīng)濟金融信息、享受網(wǎng)上金融服務(wù)、開展網(wǎng)上金融交易的金融活動。網(wǎng)絡(luò)金融包括在線銀行、網(wǎng)上保險、網(wǎng)上證券、網(wǎng)上期貨、網(wǎng)上支付、網(wǎng)上結(jié)算等金融業(yè)務(wù)。

網(wǎng)絡(luò)金融安全，是指金融網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的硬件、軟件及其系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)受到保護，不受偶然的或者惡意的原因而遭到破壞、更改、泄露，系統(tǒng)連續(xù)可靠正常地運行，網(wǎng)絡(luò)服務(wù)暢通快捷。網(wǎng)絡(luò)金融安全包括系統(tǒng)安全和信息安全兩個部分，系統(tǒng)安全主要指網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的硬件、操作系統(tǒng)以及應(yīng)用軟件的安全，信息安全主要指各種信息的存儲、傳輸和訪問的安全。

(二)特點

世界第一家網(wǎng)絡(luò)銀行——美國安全第一網(wǎng)絡(luò)銀行(SFNB)自1995年10月18日開業(yè)以來，國際金融界掀起了一股網(wǎng)絡(luò)銀行浪潮。這一金融創(chuàng)新正徹底顛覆了金融業(yè)和金融市場的業(yè)態(tài)，銀行由實體化向虛擬化發(fā)展，金融服務(wù)的時空界限不再明顯。與傳統(tǒng)金融相比，網(wǎng)絡(luò)金融具有以下一些特點：

無界性。網(wǎng)絡(luò)金融的無界性主要是指金融活動無時空局限，打破傳統(tǒng)的金融服務(wù)時間、境域、空間、方式等限制。網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營企業(yè)只要開通網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)，世界各地的上網(wǎng)用戶皆可能在任一時間、任一地點、以任一方式成為其客戶，并以商家愿意接受的任一電子貨幣支付，交易地域模糊性給計量造成困難。

3、低成本。虛擬形態(tài)的網(wǎng)絡(luò)銀行交易成本遠小于物理形態(tài)的金融機構(gòu)經(jīng)營成本，而且服務(wù)效率得到提高、服務(wù)質(zhì)量沒有降低。這是網(wǎng)絡(luò)金融得以出現(xiàn)并迅速發(fā)展的最主要原因。

4、加密性。傳統(tǒng)金融下交易過程依賴于物理設(shè)置和現(xiàn)場辦公，而網(wǎng)絡(luò)金融下交易過程采取技術(shù)上加密算法或認證系統(tǒng)的變更或認證來實現(xiàn)。

5、信用性。電子貨幣和網(wǎng)絡(luò)金融的發(fā)展，使得一些電子商務(wù)公司等非金融機構(gòu)涉足短期電子商業(yè)信貸、中介支付、投資理財顧問等金融或準(zhǔn)金融業(yè)務(wù)，而金融交易信息傳輸保存的安全性、客戶個人信息、交易信息和財務(wù)信息的保護日益受到公眾的關(guān)注。無疑，人的信用價值以及游戲規(guī)則的固化是網(wǎng)絡(luò)金融快速發(fā)展基石。

二、網(wǎng)絡(luò)金融安全現(xiàn)狀

網(wǎng)絡(luò)金融安全伴隨著網(wǎng)上交易的整個過程。主要有兩個方面：一是來自金融機構(gòu)內(nèi)部，網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)自身的安全以及自身的管理水平和內(nèi)控能力。如由于軟硬件配置不匹配、系統(tǒng)設(shè)計不合理、運行不穩(wěn)定等形成的安全隱患;二是來自于金融機構(gòu)外部，取決于選擇的開發(fā)商、供應(yīng)商、咨詢或評估公司的水平，以及其他各種外來因素如黑客攻擊、自然災(zāi)害侵襲等所造成的安全問題。

有關(guān)調(diào)查表明，目前國內(nèi)80%的網(wǎng)站都存在安全隱患，其中有20%網(wǎng)站的安全問題還十分嚴重。安全問題已日益成為困擾網(wǎng)上金融交易的最大問題，影響我國網(wǎng)上金融業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。網(wǎng)絡(luò)金融活動中的安全隱患，主要表現(xiàn)在：

網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)漏洞。互聯(lián)網(wǎng)本身固有的技術(shù)體制存在缺陷。基于遠程通信的便利，互聯(lián)網(wǎng)并未考慮安全性問題，因而基于信任主機之間的通信而設(shè)計的TCP/IP協(xié)議缺乏安全機制，建立在互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)為基礎(chǔ)的金融網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)存在安全漏洞，防毒軟件功能不強，造成網(wǎng)絡(luò)運行不穩(wěn)定，被病毒入侵、被黑客攻擊，輕者數(shù)據(jù)毀壞丟失，重者燒毀硬件。目前全球的黑

客攻擊事件，40%是針對金融系統(tǒng)的，我國則高達60%以上。

3、交易系統(tǒng)缺陷。按照我國有關(guān)規(guī)定，金融機構(gòu)的網(wǎng)上業(yè)務(wù)要達到三級安全標(biāo)準(zhǔn)，但目前大多數(shù)金融機構(gòu)的安全狀況都未達到這一要求，其自行開發(fā)、應(yīng)用的網(wǎng)上交易系統(tǒng)大多未經(jīng)過權(quán)威部門的檢測認證，存在安全控制技術(shù)落后、安全防范措施不到位、抗攻擊能力不強、響應(yīng)滯后、訪問授權(quán)混亂、客戶地址及郵箱等資源保護不力等情況。出現(xiàn)系統(tǒng)虛假信息泛濫;賬戶密碼被黑客破譯，數(shù)據(jù)資料、交易指令被篡改，資金被盜取，股票、債券、基金等金融資產(chǎn)被盜賣;信息傳遞的私密性、真實性、完整性、不可否認性缺乏保障等等現(xiàn)象。

4、交易監(jiān)管滯后。由于網(wǎng)絡(luò)金融交易的不透明、虛擬性、開放性，增大了交易者之間身份確認、交易真實性驗證、信用評價方面的信息不對稱，決定了網(wǎng)上支付和結(jié)算系統(tǒng)全球化，提高了信用風(fēng)險程度。目前，我國網(wǎng)絡(luò)金融運作監(jiān)管經(jīng)驗不足、手段不全、技術(shù)落后、分業(yè)網(wǎng)上監(jiān)管職責(zé)界定不清、內(nèi)控制度不健全、網(wǎng)上業(yè)務(wù)定期內(nèi)部審計流于形式，出現(xiàn)了網(wǎng)上業(yè)務(wù)運作中密碼控制不嚴、軟件控制功能薄弱、授權(quán)機制執(zhí)行不力等問題。

5、協(xié)同機制缺乏。各銀行網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)各自為政，各行間信息隔絕，缺乏溝通協(xié)作。有的商業(yè)銀行將其銀行網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)拓撲結(jié)構(gòu)、建設(shè)實施方案等作為絕密材料被保存，行業(yè)間數(shù)據(jù)資源共享是一道屏障，造成資源資金浪費，延誤了整個金融業(yè)的發(fā)展。 6、應(yīng)急預(yù)案缺失。除上述種種因素外，金融機構(gòu)未對停電、暴力犯罪等人為因素以及地震等自然災(zāi)害等突發(fā)性不確定事件的發(fā)生制定切實可行的應(yīng)急預(yù)案，在一定程度上影響著網(wǎng)絡(luò)金融的運行安全。

三、網(wǎng)絡(luò)金融安全對策

強化技術(shù)防范。網(wǎng)絡(luò)金融安全防范中，技術(shù)防范是關(guān)鍵。金融企業(yè)應(yīng)制定全面周密的軟硬件裝備升級換代方案，即時引進和應(yīng)用符合國家安全標(biāo)準(zhǔn)具有較高安全系數(shù)的金融電子化軟件平臺和金融電子設(shè)備核心技術(shù)，保證計算機應(yīng)用軟件的不斷升級，維護網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)健康運行。要配備性能良好的內(nèi)外網(wǎng)絡(luò)防火墻、病毒防御與殺毒軟件，定期升級，嚴格網(wǎng)絡(luò)登錄口(下轉(zhuǎn)第235頁)(上接第233頁)令管理等。要采用數(shù)字證書等較高級別的網(wǎng)絡(luò)加密技術(shù)，設(shè)置交易中的客戶身份認證和交易密碼。此外，要進一步加大投入，網(wǎng)絡(luò)信息安全產(chǎn)品，研發(fā)網(wǎng)絡(luò)安全系統(tǒng)、語音鑒別系統(tǒng)、電子轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)、智能卡識別系統(tǒng)、管理信息系統(tǒng)等，提高金融裝備國產(chǎn)化水平，夯實金融安全基礎(chǔ)。

3、加緊人才培養(yǎng)。網(wǎng)絡(luò)金融機構(gòu)要培養(yǎng)一批既掌握計算機枝術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、通信技術(shù)，又掌握金融實務(wù)和管理知識的復(fù)合型高級技術(shù)人才和管理人才。從國家層面講，要積極培養(yǎng)政治過硬、技術(shù)全面、業(yè)務(wù)精湛、作風(fēng)扎實的金融執(zhí)法隊伍，提高金融執(zhí)法人員素質(zhì)，嚴厲懲治金融犯罪和違法、違規(guī)活動。從企業(yè)層面講，要通過不間斷的全員培訓(xùn)培養(yǎng)教育，讓全體從業(yè)人員全面了解網(wǎng)絡(luò)技術(shù)安全缺陷，充分認識潛在的網(wǎng)絡(luò)安全隱患危害性，掌握必要的軟件系統(tǒng)安全技術(shù)、數(shù)據(jù)信息安全技術(shù)、病毒防治技術(shù)等。要通過改善硬件設(shè)施和辦公條件，提高從業(yè)人員素質(zhì)，提高員工業(yè)務(wù)水平，盡可能減少操作失誤帶來的麻煩，保證網(wǎng)絡(luò)金融企業(yè)的經(jīng)濟穩(wěn)定運行和持續(xù)發(fā)展。

4、加強內(nèi)部控制。網(wǎng)絡(luò)金融機構(gòu)要參照相關(guān)的法規(guī)條例，制定各項安全管理制度，包括業(yè)務(wù)操作規(guī)程、計算機網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫、病毒防治、密鑰等安全管理制度。要加強人員變動管理，及時注銷、移交和變更原有的密鑰等信息資料。要建立數(shù)據(jù)備份中心，實現(xiàn)數(shù)據(jù)可追溯性。

5、加強預(yù)警監(jiān)控。掌控網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險重在預(yù)警評估與防范。網(wǎng)絡(luò)金融機構(gòu)，要建立網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險預(yù)警機制，專人監(jiān)控業(yè)務(wù)運行，加工處理數(shù)據(jù)，研究數(shù)據(jù)指標(biāo)，制定網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險應(yīng)急處理預(yù)案，發(fā)現(xiàn)指標(biāo)逼近預(yù)警線，果斷采取風(fēng)險防范措施以應(yīng)對。

6、加強監(jiān)管合作。面對網(wǎng)絡(luò)金融市場高度國際化，大部分金融交易依賴于電子網(wǎng)絡(luò)，網(wǎng)絡(luò)銀行資金日趨龐大和資金流動速度加快，但由于網(wǎng)絡(luò)技術(shù)發(fā)展存在先天性缺陷——技術(shù)漏洞，使得網(wǎng)絡(luò)安全成為制約網(wǎng)絡(luò)金融發(fā)展的最大障礙。我國金融管理機構(gòu)有必要適時同外國金融監(jiān)管當(dāng)局開展廣泛的國際合作，溝通信息，打擊犯罪，規(guī)范業(yè)務(wù)合作的程序，交換網(wǎng)絡(luò)監(jiān)管措施，創(chuàng)造網(wǎng)絡(luò)金融活動的準(zhǔn)則。

[2]熊建宇.網(wǎng)絡(luò)金融的特點及安全體系構(gòu)建[J].科技信息,2010(31).