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第1篇

關鍵詞：國內商業銀行；國際貿易融資；風險管理

1 國內商業銀行在國際貿易融資方面存在的主要問題

1.1 國際貿易融資授信額度管理

目前，國內商業銀行大多把國際貿易融資納入客戶統一授信管理。在統一授信管理下，銀行往往會根據客戶的資信情況、財務狀況等為客戶核定一個最高綜合授信額度，并按授信業務品種的不同為客戶核定一個分項授信額度。但是從事國際貿易融資業務的新生力量——貿易型企業和中小企業由于普遍規模較小，這種狀況使得各行傳統的企業財務技術分析對其授信額度測算的指導意義大打折扣。而中、小企業方面，雖然不考慮報表情況，但是只注重有效房產抵押?？梢钥闯?，國內商業銀行在對待貿易型企業、小企業貿易融資方面選擇的策略大多過于簡單，沒有跟上國際貿易融資發展的“節拍”。

另外，國內商業銀行國際貿易融資業務審批方式與傳統授信審批方式及審批重點缺少差別，時效性較弱且不能滿足業務需求，授信額度一旦核定，則一年內僅僅簡單地在額度內辦理業務，而非根據企業的經營變化隨時調整授信額度；而且缺乏有效的貸后管理，沒有充分利用貿易融資的特點，加強資金流和貨物流的配套管理。

1.2 貿易融資業務的前期調查匱乏

傳統的信貸評估模式下，國內銀行只注重企業自身的財務能力，缺少對企業貿易背景和上下游情況的前期調查。目前支行客戶經理極少到企業進行實地調查研究，對企業的了解只停留在企業所提供的資料上，尤其對上下游企業經營情況的了解更是匱乏，有的甚至對進口貨物的用途也不甚了解，如此信息的不對稱，將對各行的融資帶來極大的風險。

1.3 缺少針對性的貿易融資貸后管理

目前，國內商業銀行尚沒有針對貿易融資業務的貸后管理辦法，目前多數客戶經理仍按照傳統的貸后管理模式對貿易融資業務進行貸后管理。這會產生兩種風險：其一，一旦企業發生違約，作為第一還款來源的貨物可能已經被企業處理掉；其二，即使銀行手中掌握物權，但是缺少物權處置的能力和經驗，最終只能通過追索擔保的方式進行財產保全，處于比較被動的局面。而實際上貿易融資業務的特點就是以其業務流程本身進行風險防范，在加強對貿易融資企業經營狀況、財務狀況定期審核的同時，特別強調結合貿易融資的業務特性進行貸后管理。另外，在貸后管理方面，國際業務人員和信貸管理人員責任界定不清，容易出現相互推諉現象。

2 國內商業銀行國際貿易融資風險控制措施建議

2.1 建立適應國際貿易融資發展的信貸管理模式

貿易融資業務時效性強，快捷的審批流程是是否能夠獲得業務的關鍵。貿易融資業務更應注重貿易背景的真實性和貿易的連續性，信用記錄、交易對手、銀行的貸后管理和操作手續等情況的審查，并關注貿易過程所產生的銷售收入，以及期限嚴格與貿易周期匹配等。將貿易融資授信額度作為參考數值，根據業務本身特點，對貿易融資業務實施全面動態化管理。

（1）授信額度的評定不只注重財務報表的某些傳統指標，可以以應收賬款周轉率等這類更能體現貿易型企業業務特性的財務指標作為測算企業授信額度的標準；

（2）加強貿易融資授信額度評級的時效性和靈活性。針對進口商品價格波動較快的特點，改變以往一年一評審的思路，可為半年一評，也可每季一評，中途可以隨時追加或減少授信額度；更為靈活的可通過參與企業貿易流程的制定以及貨權控制，給予客戶臨時的單筆授信。在受理貿易融資業務的時候，需要將在靜態數據基礎上核定的授信額度作為參考值，對貿易企業的各項財務指標進行動態化的審查。授信額度應該是銀行對企業各項融資和擔保的風險控制上限，而不是努力爭取達到的風險暴露目標。

鑒于國際貿易融資業務風險的不確定性，以及復雜的貿易背景和票據交割背景，對于貿易融資業務的審查必須堅持動態化原則。如果簡單地使用授信額度，不考慮企業自身的變化和環境的變化，商業銀行最終會把自己逼迫到被動的地位。

2.2 加強國際貿易融資業務的前期調查，有效監控貿易全流程的物流和資金流

（1）國際貿易融資業務的前期調查對于貿易融資的風險控制具有重要的意義。通過對貿易真實性、上下游情況以及交易價格的調查，有助于銀行切實了解企業貿易融資的背景，對風險進行有效掌控。

加強貿易背景審核。對客戶的生產經營情況掌握得越全面，銀行與企業間的信息不對稱程度越輕，越有利于銀行降低業務風險。客戶經理要經常走訪客戶，掌握客戶所經營的主營業務，了解進口商品的市場行情，熟悉國內外貿易政策以及

國際上非關稅壁壘等行業動態，掌握貿易融資業務的潛在風險。

（2）國際貿易融資自身的有償性是區別于一般貸款的最大特征，就單個企業而言，其主要銀行往往面對的只是貿易流的一端，而試圖僅從貿易流的一端來把握整個貿易過程顯然是徒勞的，那樣就不得不將單個企業本身的經營狀況作為主要的考察依據。如今，隨著商業銀行國際化腳步的進一步加快，使得銀行有能力和條件利用貿易流的特征和封閉管理的手段，通過境內外機構的合作，監控進出口雙方，把握貿易過程中的貨物流、資金流等，從而達到防范風險和提高整體收益的目的。

2.3 強化國際貿易融資業務的貸后管理

（1）在堅持動態審批的基礎上，根據每一種貿易融資產品的特點，建立一套行之有效的貸后動態跟蹤和管理制度非常有必要。這種制度的建立，至少要體現在兩個方面，一是要對企業本身的生產經營活動進行動態監控，包括對市場環境的變化對企業可能造成的影響進行跟蹤；二是一旦發生風險，或者確定即將發生風險時，要建立起應急方案，關鍵在于要盡可能地保全銀行資產不受或少受損失。

（2）貿易融資對銀行來說能夠掌握相關的貨權。因此掌握貨權在貿易融資中極為關鍵，而對貨物的監控，銀行有人力、物力不能及的地方，因此可考慮引入第三方監管，代銀行進行質押物的監管，這是控制風險的關鍵。

（3）加強行內的聯動機制，防范潛在風險。若貿易的進出口雙方都在同一銀行辦理業務，通過行內的聯動機制有利于銀行及時了解上下游企業情況，準確判斷貿易背景的真實性，同時一旦貿易雙方出現資信風險，及早采取措施、排查堵漏；協調各方面力量，合理分工，互相配合，上下聯動。

2.4 加大業務培訓力度，提升風險掌控能力

第2篇

關鍵詞：中小企業 國際貿易 融資

1.中小企業開展國際貿易融資存在的主要問題

中小企業一般是指注冊資產不超過500萬元、總資產和年銷售收入分別低于2000萬元和4000萬元的企業，呈現出的特點為：員工數量少、經營具有較高靈活性以及投資渠道單一等。由于貿易融資具備時間短、流動性強以及高重復性等特征，注重對操作進行控制，因此成為大多數中小企業解決資金問題首選方式之一。實踐表明，由于存在某些因素導致大多數中小企業融資并不理想，或多或少存在一些問題，具體因素有以下幾方面：

1.1內在因素

影響中小企業融資的內在因素主要包括固有經營理念、經濟實力以及現有管理制度等多方面。

第一，由于缺乏實力而難以獲得銀行認可。中小企業普遍不具備雄厚資金，再加上產品形式單調、缺乏技術含量，抵抗風險能力弱，難以獲得銀行的支持。事實上，出于自身利益考慮，幾乎所有銀行都不愿意將資金借給中小企業，使得中小企業的發展受到了極大的限制，與很多國外經濟項目只能插肩而過。

第二，內部沒有專業技術人員。中國在進入國際貿易之后，中小企業經營銷售面臨全新挑戰，要求員工具備更高的專業素養。大多數中小企業并沒有過多的了解國際貿易融資，相關人員必須了解如何利用貿易融資為緩解企業發展壓力，成為企業未來發展重要推動力。就目前中小企業而言，財務管理方面的優秀人才比較匱乏，真正了解銀行和外貿業務的人員很少，這就嚴重限制了企業國際貿易融資的進程。

1.2外部環境

影響中小企業融資的外部環境主要包括政府政策、銀行管理體制等。一旦缺乏資金支撐，中小企業是很難開展產品研發。金融機構針對中小企業融資設定了繁瑣手續，再加上嚴格的抵押擔保條件，導致在實際中大多數中小企業是難以獲得金融機構給予的資金支持。

第一，融資渠道單調。就目前中小企業融資方面的業務來講，普遍存在量小和規模小的特征，相應的融資產品種類單一，再加上融資模式依舊采取傳統方式，時效性較差。就融資條件而言，銀行出于自身利益考慮，將融資條件設置的更為嚴格，中小企業根本無法滿足其所設定的要求。

第二，缺乏必要的信用監管體系。

信用監管體系的建立是企業融資的重要保障，但由于存在各種各樣外界影響，使我國當前的信用體系仍處于不完善狀態，再加上外界監管力度不夠，致使大多數中小企業財務和經營狀況處于模糊狀態，無法為以銀行為主的金融機構提供真實可靠的信息。相應的銀行也無法對企業做出正確的評估，限制了企業融資。

2.提高中小企業國際貿易融資質量對策分析

國際金融危機的出現給中小企業生產經營帶來很多不利影響，而改善這一現狀最直接途徑就是提高中小企業國際貿易融資質量，根據實際情況制定合理可行措施，為中小企業提供更豐富的融資渠道以及良好的融資環境。

2.1加快法制建O，規范市場秩序

完善的法律體系是保障中小企業獲得融資的基礎。為此政府需要承擔的責任主要有：加快相關法律制定速度，在考察我國實際情況基礎上積極借鑒國外發達國家已有經驗，制定合理可行的法規制度；不斷完善信用評估體制。中小企業普遍存在項目單調、規模小以及融資要求高等特征，而合理的信用評估機制必然是建立在了解這些特點基礎上，只有這樣才能通過信用評估了解企業真實的償債和經營狀況；建立于國際貿易相關的企業發展制度。只有將企業的發展狀況同國際貿易市場固有規律吻合，才能保證企業在短期內適應市場，為后續貿易融資奠定基礎。

2.2健全銀行體制，暢通融資渠道

以銀行為代表的融資機構需要深入分析現有的國內外市場，有針對性的為中小企業開設融資渠道，做好產品業務以及管理制度相關工作，確保中小企業有機會獲得融資。產品業務等方面，可根據企業實際情況開設出口保險業務、退稅托管貸款等多項業務，在資金方面為企業發展提供便利；管理制度方面。銀行應不斷加強內部人員的工作能力，制定嚴格崗位制度和操作程序，確保可實現高效率工作。

2.3引進優秀人才，夯實人才基礎

企業發展的關鍵就在于人才資源方面，針對此點可以采取的改善措施具體如下：引入優秀人才。在人才引進方面要始終秉持寧缺勿濫原則，積極吸納優秀人員，尤其是具備工作經驗的員工，只有這樣才能將其真正為企業所用；加強對工作人員的培訓。為提高工作人員的素質，尤其是財務管理人員，企業可以定期開展在職培訓和脫崗培訓等活動，為企業適應國際貿易市場奠定人才基礎；為優秀人員打造更寬廣的發展道路。中小企業需為員工提供良好的發展環境，制定物質獎勵以及職務晉升等制度，提高員工工作積極性，達到將員工長久留在企業的目的。

結語：

中小企業是我國企業結構中必不可少的一部分，在推動國民經濟發展方面發揮著非常重要的作用。有數據表明，我國企業中小企業占比高達99%，可提供遠超出60%GDP、50%稅收、70%進出口貿易額，另外還為我國近乎80%的人口提供了就業崗位，影響力很大。但由于存在自身和外界兩大因素的影響，中小企業在發展過程中普遍出現融資難的問題，嚴重制約了其未來發展。因此，解決融資難的問題已經成為推動中小企業發展的關鍵所在，中小企業必須充分認識到提高自身國際貿易融資質量的重要性，通過制定合理有效措施來豐富融資渠道，為中小企業提供更良好的融資環境，便于企業真正參與到國際經濟發展行列中，為我國現代化建設注入新鮮血液。

參考文獻

[1]李寧.我國中小企業國際貿易融資的現狀與展望[J].楊凌職業技術學院學報，2012（1）

[2]賀建軍.我國中小企業國際貿易融資問題探討[J].內蒙古統計，2010（5）

[3]蔣雪晴.中企業貿易融資的風險與對策探討[J].財務管理，2011（7）

第3篇

［關鍵詞］國內商業銀行；國際貿易融資；風險管理

［中圖分類號］F832 ［文獻標識碼］A ［文章編號］1005-6432（2011）15-0137-01

1 國內商業銀行在國際貿易融資方面存在的主要問題

1.1 國際貿易融資授信額度管理

目前，國內商業銀行大多把國際貿易融資納入客戶統一授信管理。在統一授信管理下，銀行往往會根據客戶的資信情況、財務狀況等為客戶核定一個最高綜合授信額度，并按授信業務品種的不同為客戶核定一個分項授信額度。但是從事國際貿易融資業務的新生力量――貿易型企業和中小企業由于普遍規模較小，這種狀況使得各行傳統的企業財務技術分析對其授信額度測算的指導意義大打折扣。而中、小企業方面，雖然不考慮報表情況，但是只注重有效房產抵押?？梢钥闯觯瑖鴥壬虡I銀行在對待貿易型企業、小企業貿易融資方面選擇的策略大多過于簡單，沒有跟上國際貿易融資發展的“節拍”。

另外，國內商業銀行國際貿易融資業務審批方式與傳統授信審批方式及審批重點缺少差別，時效性較弱且不能滿足業務需求，授信額度一旦核定，則一年內僅僅簡單地在額度內辦理業務，而非根據企業的經營變化隨時調整授信額度；而且缺乏有效的貸后管理，沒有充分利用貿易融資的特點，加強資金流和貨物流的配套管理。

1.2 貿易融資業務的前期調查匱乏

傳統的信貸評估模式下，國內銀行只注重企業自身的財務能力，缺少對企業貿易背景和上下游情況的前期調查。目前支行客戶經理極少到企業進行實地調查研究，對企業的了解只停留在企業所提供的資料上，尤其對上下游企業經營情況的了解更是匱乏，有的甚至對進口貨物的用途也不甚了解，如此信息的不對稱，將對各行的融資帶來極大的風險。

1.3 缺少針對性的貿易融資貸后管理

目前，國內商業銀行尚沒有針對貿易融資業務的貸后管理辦法，目前多數客戶經理仍按照傳統的貸后管理模式對貿易融資業務進行貸后管理。這會產生兩種風險：其一，一旦企業發生違約，作為第一還款來源的貨物可能已經被企業處理掉；其二，即使銀行手中掌握物權，但是缺少物權處置的能力和經驗，最終只能通過追索擔保的方式進行財產保全，處于比較被動的局面。而實際上貿易融資業務的特點就是以其業務流程本身進行風險防范，在加強對貿易融資企業經營狀況、財務狀況定期審核的同時，特別強調結合貿易融資的業務特性進行貸后管理。另外，在貸后管理方面，國際業務人員和信貸管理人員責任界定不清，容易出現相互推諉現象。

2 國內商業銀行國際貿易融資風險控制措施建議

2.1 建立適應國際貿易融資發展的信貸管理模式

貿易融資業務時效性強，快捷的審批流程是是否能夠獲得業務的關鍵。貿易融資業務更應注重貿易背景的真實性和貿易的連續性，信用記錄、交易對手、銀行的貸后管理和操作手續等情況的審查，并關注貿易過程所產生的銷售收入，以及期限嚴格與貿易周期匹配等。將貿易融資授信額度作為參考數值，根據業務本身特點，對貿易融資業務實施全面動態化管理。

（1）授信額度的評定不只注重財務報表的某些傳統指標，可以以應收賬款周轉率等這類更能體現貿易型企業業務特性的財務指標作為測算企業授信額度的標準；

（2）加強貿易融資授信額度評級的時效性和靈活性。針對進口商品價格波動較快的特點，改變以往一年一評審的思路，可為半年一評，也可每季一評，中途可以隨時追加或減少授信額度；更為靈活的可通過參與企業貿易流程的制定以及貨權控制，給予客戶臨時的單筆授信。在受理貿易融資業務的時候，需要將在靜態數據基礎上核定的授信額度作為參考值，對貿易企業的各項財務指標進行動態化的審查。授信額度應該是銀行對企業各項融資和擔保的風險控制上限，而不是努力爭取達到的風險暴露目標。

鑒于國際貿易融資業務風險的不確定性，以及復雜的貿易背景和票據交割背景，對于貿易融資業務的審查必須堅持動態化原則。如果簡單地使用授信額度，不考慮企業自身的變化和環境的變化，商業銀行最終會把自己逼迫到被動的地位。

2.2 加強國際貿易融資業務的前期調查，有效監控貿易全流程的物流和資金流

（1）國際貿易融資業務的前期調查對于貿易融資的風險控制具有重要的意義。通過對貿易真實性、上下游情況以及交易價格的調查，有助于銀行切實了解企業貿易融資的背景，對風險進行有效掌控。

加強貿易背景審核。對客戶的生產經營情況掌握得越全面，銀行與企業間的信息不對稱程度越輕，越有利于銀行降低業務風險?？蛻艚浝硪洺Ｗ咴L客戶，掌握客戶所經營的主營業務，了解進口商品的市場行情，熟悉國內外貿易政策以及國際上非關稅壁壘等行業動態，掌握貿易融資業務的潛在風險。

（2）國際貿易融資自身的有償性是區別于一般貸款的最大特征，就單個企業而言，其主要銀行往往面對的只是貿易流的一端，而試圖僅從貿易流的一端來把握整個貿易過程顯然是徒勞的，那樣就不得不將單個企業本身的經營狀況作為主要的考察依據。如今，隨著商業銀行國際化腳步的進一步加快，使得銀行有能力和條件利用貿易流的特征和封閉管理的手段，通過境內外機構的合作，監控進出口雙方，把握貿易過程中的貨物流、資金流等，從而達到防范風險和提高整體收益的目的。

2.3 強化國際貿易融資業務的貸后管理

（1）在堅持動態審批的基礎上，根據每一種貿易融資產品的特點，建立一套行之有效的貸后動態跟蹤和管理制度非常有必要。這種制度的建立，至少要體現在兩個方面，一是要對企業本身的生產經營活動進行動態監控，包括對市場環境的變化對企業可能造成的影響進行跟蹤；二是一旦發生風險，或者確定即將發生風險時，要建立起應急方案，關鍵在于要盡可能地保全銀行資產不受或少受損失。

（2）貿易融資對銀行來說能夠掌握相關的貨權。因此掌握貨權在貿易融資中極為關鍵，而對貨物的監控，銀行有人力、物力不能及的地方，因此可考慮引入第三方監管，代銀行進行質押物的監管，這是控制風險的關鍵。

（3）加強行內的聯動機制，防范潛在風險。若貿易的進出口雙方都在同一銀行辦理業務，通過行內的聯動機制有利于銀行及時了解上下游企業情況，準確判斷貿易背景的真實性，同時一旦貿易雙方出現資信風險，及早采取措施、排查堵漏；協調各方面力量，合理分工，互相配合，上下聯動。