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摘要:面對當(dāng)前快速發(fā)展的市場規(guī)模和日趨復(fù)雜的風(fēng)險環(huán)境，商業(yè)銀行需要不斷提升、完善風(fēng)險控制體系。在當(dāng)前風(fēng)險控制體系的基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行需要不斷吸收先進的管理理念和信息技術(shù)，有效匯集各項資源，進一步細(xì)化信貸風(fēng)控工作，打造能力強素質(zhì)過硬的營銷、分析、審批、后臺服務(wù)、清收等專業(yè)化團隊。

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;信貸風(fēng)險;控制體系

一、商業(yè)銀行風(fēng)險控制體系的現(xiàn)狀和理論基礎(chǔ)

近五年來，隨著支付寶等第三方支付平臺的誕生，理財規(guī)模迅速擴張，導(dǎo)致銀行資產(chǎn)規(guī)模進一步擴大，風(fēng)險也隨之?dāng)U大。根據(jù)現(xiàn)有研究，不同學(xué)者從多個角度分析了銀行理財?shù)内厔荨⒂绊懸约吧虡I(yè)銀行未來的發(fā)展方向。宮哲和洪金明(2015)分析了“余額寶”等互聯(lián)網(wǎng)理財產(chǎn)品對商業(yè)銀行產(chǎn)生的影響，并進一步探究了互聯(lián)網(wǎng)理財模式的成功經(jīng)驗，及商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理和應(yīng)對策略。李文紅(2018)分析了銀保監(jiān)會《理財新規(guī)》和《資管辦法》對商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)的影響。商業(yè)銀行通過建立子公司擴大資管規(guī)模，這一業(yè)務(wù)模式將成為金融市場的重要組成部分，但監(jiān)管上仍存在一些障礙。艾建華和崔玉平(2015)指出，隨著金融改革的推進，商業(yè)銀行競爭加劇，資金來源緊張，必須特色化發(fā)展，尋求新的經(jīng)營盈利模式。張燕姣(2008)分析了資管行業(yè)的歷史概況，指出國際經(jīng)濟一體化和金融混業(yè)經(jīng)營是導(dǎo)致大資管時代的導(dǎo)火線。吳曉靈(2013)分析了存貸比和貸款模式對商業(yè)銀行經(jīng)營情況的影響，央行在對基礎(chǔ)貨幣有充分自主權(quán)時，商業(yè)銀行難以自主進行資產(chǎn)負(fù)債管理，建議推進利率、匯率市場化改革。近年來，中國GDP增速從2010年的10．4%下降到2017年的6．9%，經(jīng)濟面臨較大的下行壓力。商業(yè)銀行信用風(fēng)險進入集中暴露期，不良資產(chǎn)范圍逐步擴大，從長三角、珠三角等東部沿海地區(qū)集中暴露，逐步蔓延至中部次發(fā)達地區(qū)、西部欠發(fā)達地區(qū)。隨著中國經(jīng)濟發(fā)展速度逐步放緩，制造業(yè)、批發(fā)零售業(yè)等順周期性行業(yè)信用風(fēng)險不斷上升;另一方面，我國近年來不斷加大經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變力度，去產(chǎn)能、去杠桿和“兩高一剩”行業(yè)的退出對商業(yè)銀行存量貸款造成一定的資產(chǎn)質(zhì)量下行壓力。在我國宏觀經(jīng)濟下行壓力加大、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化不斷推進、經(jīng)濟發(fā)展進入新常態(tài)的背景下，隨著去杠桿、去通道政策推進，原來的表外大資管業(yè)務(wù)、表內(nèi)偽投行業(yè)務(wù)無法大量開展，擴表也不再可能，商業(yè)銀行最終只能回歸服務(wù)經(jīng)濟的本源。這不僅是監(jiān)管的要求，也是銀行業(yè)發(fā)展到當(dāng)前階段的內(nèi)在需要。基于此，本文將進一步聚焦于商業(yè)銀行的風(fēng)險控制體系，從不同方面探討商業(yè)銀行風(fēng)險體系的構(gòu)建。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險控制體系的構(gòu)建

面對快速發(fā)展的市場規(guī)模和日趨復(fù)雜的風(fēng)險環(huán)境，銀行需要不斷提升、完善風(fēng)險控制體系，其中民生銀行、阿里金融的信貸工廠可謂是標(biāo)準(zhǔn)化的模式。在當(dāng)前風(fēng)險控制體系基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行需要不斷吸收先進的管理理念和信息技術(shù)，有效匯集各項資源，進一步細(xì)化信貸風(fēng)控工作，打造能力夠強素質(zhì)過硬的營銷、分析、審批、后臺服務(wù)、清收等專業(yè)化團隊。

(一)在細(xì)分市場的基礎(chǔ)上，要建立積極主動的營銷體系商業(yè)銀行應(yīng)該在市場上進行深入、廣泛的調(diào)研工作，將所有企業(yè)客戶細(xì)致篩選并歸類，將具備統(tǒng)一特征的客戶歸集在一起，設(shè)計出標(biāo)準(zhǔn)化組合式服務(wù)，或根據(jù)客戶準(zhǔn)入的基本要件、擔(dān)保條件、服務(wù)流程，制定出頗具個性的推廣方案。按這一思路對搜集到的客戶名單進行初步篩選后，建立目標(biāo)客戶庫，指導(dǎo)銷售團隊開展針對性營銷。商業(yè)銀行在制定營銷方案的過程中，一方面要對目標(biāo)客戶群體的發(fā)展前景進行推斷，把控客戶群體的發(fā)展前景和風(fēng)險狀況，同時擬定目標(biāo)客戶篩選標(biāo)準(zhǔn)，對目標(biāo)客戶群進行分級，分別為其擬定針對產(chǎn)品組合或融資擔(dān)保的規(guī)劃;另一方面，可邀請中后臺審查審批人員提前介入營銷方案的草擬過程，以便前中后臺之間形成共同的風(fēng)險評價標(biāo)準(zhǔn)。

(二)加強IT信息系統(tǒng)建設(shè)，增強數(shù)據(jù)功能多數(shù)中外銀行過去的實踐經(jīng)驗與發(fā)展過程已經(jīng)充分證明，銀行風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的優(yōu)劣對其整體風(fēng)險控制能力有決定性作用。商業(yè)銀行當(dāng)前使用的IT系統(tǒng)的整體科學(xué)性和支持能力不夠，尤其在創(chuàng)新產(chǎn)品和定制效率方面存在較大缺陷。商業(yè)銀行需要投入更多資源進一步提高IT系統(tǒng)級別，快速開展清洗數(shù)據(jù)以及數(shù)據(jù)補錄工作，構(gòu)建嚴(yán)格、完整、高度統(tǒng)一的系統(tǒng)數(shù)據(jù)錄入標(biāo)準(zhǔn)，以便為開發(fā)模型、驗證以及后續(xù)修正提供數(shù)據(jù)支持。如今商業(yè)銀行運營管理信息化已經(jīng)逐步被人們所認(rèn)可，與此對應(yīng)的信息化風(fēng)險也逐步成為有別于一般操作風(fēng)險的新一類風(fēng)險。與傳統(tǒng)理解的操作風(fēng)險相比，信息化風(fēng)險顯然更加難以控制。這是因為信息化風(fēng)險不但具有過度信息化導(dǎo)致的風(fēng)險，還同時包含由于技術(shù)故障、設(shè)施陳舊落后、系統(tǒng)中斷、供應(yīng)商可靠性低、系統(tǒng)安全、病毒攻擊泄密、拒絕服務(wù)、恐怖主義等問題而產(chǎn)生的風(fēng)險。信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定是應(yīng)用和實現(xiàn)信息化的重要問題。

(三)健全內(nèi)控監(jiān)督評價機制在市場加速變化的背景下，商業(yè)銀行不僅要面對許多尚未完全解決的老問題，還要面對層出不窮的新問題。尤其是目前開展的小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)對信貸員的信息搜集、分析、處理、提交有較嚴(yán)重的依賴，決策人員很難證實信息是否真實，所以還需依據(jù)《銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部審計指引》逐步加強銀行內(nèi)部審計工作建設(shè)，建立完全獨立而且具有充分權(quán)威的團隊，加強內(nèi)審工作質(zhì)量。同時商業(yè)銀行應(yīng)進一步完善審計團隊職位和人力配置，引進專業(yè)人才，著力培養(yǎng)專業(yè)人才，強化內(nèi)審工作職能，優(yōu)化辨識風(fēng)險流程，解決業(yè)務(wù)作業(yè)的程序問題，降低道德風(fēng)險。強化貸后監(jiān)控工作的審查，尤其要著重提高審查深度、擴大覆蓋面。貸后回訪應(yīng)該帶著疑問進行，避免盲目檢查;除了和客戶本人交流之外，還應(yīng)該與相關(guān)人員或關(guān)聯(lián)客戶交流，從多個角度搜集獲得信息，以便全面驗證對比獲知客戶企業(yè)的營運狀況和信譽表現(xiàn);定期到貸款客戶所在產(chǎn)業(yè)鏈的上下游關(guān)聯(lián)企業(yè)展開調(diào)研，側(cè)面了解企業(yè)的管理營運變化。信貸人員檢查信貸資產(chǎn)時，尤其要關(guān)注分析客戶是否已經(jīng)或者將要出現(xiàn)影響資產(chǎn)質(zhì)量的事件或因素的預(yù)警，如出現(xiàn)不合理解釋的存貨或者應(yīng)收款，供應(yīng)商、客戶、商品供應(yīng)高度集中，銷量增長同時獲利降低，凈現(xiàn)金流量大幅降低甚至為負(fù)，無法支撐業(yè)務(wù)正常運行，不能和申請方取得聯(lián)絡(luò)等。一旦出現(xiàn)上述情況，信貸員必須立即報告并且采取措施，加強對客戶信貸資產(chǎn)的進一步細(xì)化檢查，同時加大催收力度，以便清除各種隱患，控制損失。同時需要高度關(guān)注并強化風(fēng)險擔(dān)保，尤其要加強對質(zhì)押物的管理、利用;還需加強優(yōu)化管理體系，扎實檢查信貸服務(wù)，收回本息，加大風(fēng)險監(jiān)管和預(yù)警，更科學(xué)管控不良資產(chǎn)、做好盡職調(diào)查和歸類劃分以及審計工作;必須強化貸后跟進和客戶狀態(tài)的定期監(jiān)測評價，尤其要關(guān)注那些貸款質(zhì)量接近不良邊緣的業(yè)務(wù)，以及遭受宏觀限制的企業(yè)、行業(yè)，或者企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)、股權(quán)關(guān)系比較復(fù)雜的客戶，逐一摸底全面了解情況，再采取相應(yīng)措施。

(四)加強內(nèi)控文化建設(shè)，提高信貸人員風(fēng)險把控能力商業(yè)銀行要積極完善內(nèi)部培訓(xùn)，尤其要加強內(nèi)訓(xùn)師制度建設(shè)，在銀行內(nèi)部開展多種形式的培訓(xùn)，逐步提高業(yè)務(wù)員能力和素養(yǎng)水平。商業(yè)銀行應(yīng)該建立針對性培訓(xùn)中心，可以定期從外部邀請專家分析解讀國家政策，增強信貸人員對行業(yè)風(fēng)險的判斷力，學(xué)習(xí)前輩和同行經(jīng)驗，在研發(fā)和設(shè)計產(chǎn)品時充分分析并研究風(fēng)險問題;強化與法律有關(guān)的培訓(xùn)，提升信貸人員法制觀念和素質(zhì)水平;開展與金融產(chǎn)品有關(guān)的學(xué)習(xí)，進一步增強交叉業(yè)務(wù)營銷的精準(zhǔn)度和針對性;加強與審貸會委員的交流和分享，將不同支行的風(fēng)險管控經(jīng)驗和風(fēng)險進行分享和借鑒推行，提高管理指導(dǎo)性和前瞻性;提高信貸人員操作新IT系統(tǒng)能力，進一步降低操作系統(tǒng)導(dǎo)致的風(fēng)險;加強內(nèi)控意識和合規(guī)建設(shè)，利用不同載體、形式，面向全部職員加強內(nèi)控工作培訓(xùn)，特別是職業(yè)操守、案例警示等各項工作，將“合規(guī)為本”融入企業(yè)文化體系，植根于職員內(nèi)心。

三、商業(yè)銀行對企業(yè)信貸風(fēng)險控制方式

商業(yè)銀行對企業(yè)貸款應(yīng)側(cè)重具體業(yè)務(wù)細(xì)節(jié)，并給每一筆貸款設(shè)置一個相對標(biāo)準(zhǔn)化的風(fēng)控標(biāo)準(zhǔn)，具體表現(xiàn)形式如下。

(一)注重現(xiàn)金流及信貸人員的分析調(diào)查從貸款決策方面分析，商業(yè)銀行需要高度重視實際現(xiàn)金流，并將其視為主要還款資金。小微企業(yè)貸款的運作評價核心是申請貸款者的營運現(xiàn)金流。信貸人員要實地深入到申請者營運場所內(nèi)，直接獲取其存貨、銷售狀況，了解申請人真實現(xiàn)金流和財務(wù)狀況，分析其償債能力，最終判定是否提供貸款。商業(yè)銀行還可要求信貸員參與貸款全過程，保證貸款業(yè)務(wù)的順暢推進。

(二)注重市場目標(biāo)定位，加強準(zhǔn)入機制管理從貸款準(zhǔn)入方面分析，商業(yè)銀行應(yīng)對目標(biāo)客戶群有清晰定位。比如商業(yè)銀行對客戶信貸款項的用途和申請者的信譽可以提出嚴(yán)格規(guī)定，要求資金必須用于合法項目，不得從事煙草、盜版等對環(huán)境、健康和市場有損的活動。商業(yè)銀行還可以要求申請人本身有較好信譽、家庭收入穩(wěn)定，所在企業(yè)無訴訟，同時還可參考申請人過去的現(xiàn)金流來預(yù)測未來情況。

(三)注重信貸流程管理從貸款流程方面分析，傳統(tǒng)信貸服務(wù)對質(zhì)押要求較高，需要對質(zhì)押物做出評估并完成登記手續(xù)，所以企業(yè)交易的時間成本較高。商業(yè)銀行開展的企業(yè)貸款可以采用標(biāo)準(zhǔn)化流程，信貸申請材料較少，由專業(yè)機構(gòu)對服務(wù)風(fēng)險進行評價，交易的時間成本較低，風(fēng)險也相應(yīng)降低。此外商業(yè)銀行還應(yīng)隨時關(guān)注宏觀政策以及市場波動，積極完善流程，從制度、流程方面控制并降低風(fēng)險。

(四)注重服務(wù)和貸后監(jiān)控商業(yè)銀行應(yīng)明確全部信貸員“不從客戶處取一張紙，不喝一口水”的工作基準(zhǔn)要求，并明確從申請到最終放款的時間控制要求，提升貸款服務(wù)整體效率;建立對信貸員道德風(fēng)險“零容忍”的制度，降低業(yè)務(wù)執(zhí)行風(fēng)險;高度注重貸后監(jiān)控和風(fēng)險防控，要求信貸員經(jīng)常與客戶聯(lián)系，關(guān)注其運作狀況，同時積極提升客戶對銀行的忠誠度，改變過去貸后無人監(jiān)管的狀況;信貸員應(yīng)保證穩(wěn)定頻率的客戶回訪和還款狀況研究，及時呈報其中的問題或可能的風(fēng)險。

(五)建立符合貸款客戶生存和發(fā)展的風(fēng)險識別、評價和處置機制商業(yè)銀行應(yīng)擺脫依賴質(zhì)押的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)思維，構(gòu)建全新管控風(fēng)險模式，設(shè)計新的方法和流程，有效辨識信貸風(fēng)險。(1)銀行可以要求信貸員深入申請人的營運現(xiàn)場展開調(diào)查，并且要求廣泛搜集資料并展開“交叉檢驗”，進一步確認(rèn)和歸集客戶情況。(2)決策人必須以現(xiàn)金流作為主要還款資金，重點分析現(xiàn)金流并結(jié)合其他要素，對客戶清償欠款的意愿、能力以及長期營運能力進行評價，長期動態(tài)監(jiān)控分期還款和營運動態(tài)，監(jiān)督其償債表現(xiàn)和能力。(3)建立授權(quán)明確、責(zé)任明晰的科學(xué)內(nèi)控架構(gòu)。(六)采用分期還款方式商業(yè)銀行企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)化主要體現(xiàn)于期限、利率和還款計劃的設(shè)計上。采用到期清償本息模式，借款人可以根據(jù)還款期限對資金進行靈活規(guī)劃，無需產(chǎn)生一次性大額還款支出。銀行還可設(shè)定較高的業(yè)務(wù)利率，保證充分覆蓋籌資成本，滿足風(fēng)險覆蓋要求，在期限設(shè)計、還款計劃等方面也可靈活安排，保證客戶用途需求的同時，確保借出資金的安全。

參考文獻

［1］宮哲，洪金明．互聯(lián)網(wǎng)理財對商業(yè)銀行資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)影響探析［J］．農(nóng)村金融研究，2015(2):24－27．

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作者：馬喜立 單位：華夏銀行