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第一章總則

第一條為加強(qiáng)政府性債務(wù)的監(jiān)督管理，規(guī)范政府性債務(wù)的舉借、使用和償還等行為，防范和化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，制定本辦法。

第二條本辦法適用于全市各級(jí)政府性債務(wù)的舉借、使用、償還和監(jiān)督管理。本辦法所稱政府性債務(wù)，是指政府及其所屬部門、單位（含政府設(shè)立的投融資平臺(tái)公司）等直接借入或提供擔(dān)保而形成的債務(wù)，以及在特定情況下需由政府承擔(dān)責(zé)任的債務(wù)。

第三條全市的政府性債務(wù)管理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)負(fù)責(zé)的原則。政府性債務(wù)由同級(jí)人民政府統(tǒng)籌決策，各級(jí)財(cái)政部門在本級(jí)政府的領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)本轄區(qū)政府性債務(wù)實(shí)行統(tǒng)一歸口管理。審計(jì)部門依法對(duì)政府性債務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。

第四條政府性債務(wù)規(guī)模應(yīng)當(dāng)與本地區(qū)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平及政府財(cái)力相適應(yīng)。政府性債務(wù)舉借堅(jiān)持“量力而行、注重效益、明確責(zé)任、防范風(fēng)險(xiǎn)”的原則，確保“借得來(lái)、用得好、還得上”。

第二章職責(zé)分工

第五條為加強(qiáng)對(duì)政府性債務(wù)的管理，提高使用效率和效益，成立政府投融資管理委員會(huì)（或政府性債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組），對(duì)政府投融資進(jìn)行專門決策和管理。投融資管理委員會(huì)由政府分管領(lǐng)導(dǎo)和發(fā)改、財(cái)政、金融辦、規(guī)劃、建設(shè)、國(guó)土、審計(jì)、監(jiān)察、城資辦等部門的一把手組成，負(fù)責(zé)擬定政府投融資中長(zhǎng)期規(guī)劃，制定政府年度投融資計(jì)劃和政府性債務(wù)舉借計(jì)劃并報(bào)本級(jí)人大或其常委會(huì)批準(zhǔn)。委員會(huì)辦公室設(shè)在金融辦，負(fù)責(zé)日常管理工作。

第六條投融資管理委員會(huì)制定投融資計(jì)劃時(shí)必須全面考慮政府債務(wù)規(guī)模與可承受能力的關(guān)系，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，確定項(xiàng)目運(yùn)作方式、資金籌集渠道、還款來(lái)源和保障。

未明確還款來(lái)源及償債責(zé)任主體、未落實(shí)配套資金的項(xiàng)目一律不得舉借政府性債務(wù)。

第七條按照統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、明確職責(zé)、分工合作的原則，各單位職責(zé)分工如下：

發(fā)展改革部門負(fù)責(zé)項(xiàng)目整合和投資監(jiān)管工作；負(fù)責(zé)建立和完善政府投融資項(xiàng)目?jī)?chǔ)備機(jī)制，匯總編制年度本級(jí)政府投融資計(jì)劃。

財(cái)政部門負(fù)責(zé)資源整合和資金監(jiān)管工作；負(fù)責(zé)匯總編制年度政府性債務(wù)舉借計(jì)劃；負(fù)責(zé)制定扶持投融資的財(cái)政政策措施；研究統(tǒng)籌政府投融資項(xiàng)目的政府性資源配置、信用支撐、風(fēng)險(xiǎn)管理和統(tǒng)計(jì)分析；科學(xué)評(píng)估本級(jí)財(cái)政償債能力，對(duì)地方債務(wù)規(guī)模提出明確的控制上限，建立政府性債務(wù)專項(xiàng)償債資金。

金融辦負(fù)責(zé)召集投融資管理委員會(huì)會(huì)議，擬定會(huì)議內(nèi)容及流程，負(fù)責(zé)委員會(huì)成員單位之間的協(xié)調(diào)工作。

國(guó)土資源部門負(fù)責(zé)土地資源整合和國(guó)土資源監(jiān)管工作；負(fù)責(zé)政府投融資項(xiàng)目土地指標(biāo)報(bào)批、供地保障、土地出讓等工作。

建設(shè)部門負(fù)責(zé)職責(zé)范圍內(nèi)的工程招投標(biāo)管理及工程質(zhì)量管理等工作。

規(guī)劃部門負(fù)責(zé)政府投融資項(xiàng)目的規(guī)劃條件提供與審批等工作；配合國(guó)土部門做好投融資工作中土地收儲(chǔ)、開(kāi)發(fā)、配置等與規(guī)劃相關(guān)的工作。

審計(jì)部門負(fù)責(zé)政府性債務(wù)項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督以及問(wèn)題整改工作。

監(jiān)察部門負(fù)責(zé)政府投融資全過(guò)程、全方位監(jiān)督。

市城資辦（土地收購(gòu)儲(chǔ)備中心）負(fù)責(zé)土地收儲(chǔ)，執(zhí)行年度投融資計(jì)劃和政府性債務(wù)舉借計(jì)劃中涉及的相關(guān)項(xiàng)目部分，定期報(bào)告執(zhí)行情況。各縣區(qū)此項(xiàng)工作由相關(guān)部門負(fù)責(zé)。

第三章政府性債務(wù)的舉借

第八條政府性債務(wù)的投資領(lǐng)域應(yīng)符合公共財(cái)政的基本要求，事關(guān)區(qū)域經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展所急需，但暫時(shí)存在資金缺口的基礎(chǔ)設(shè)施和公益事業(yè)建設(shè)。有下列情況之一的，可以舉借政府性債務(wù)：

（一）市政工程、交通、環(huán)境保護(hù)、水利設(shè)施等城市基礎(chǔ)設(shè)施、公用設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目；

（二）科教文衛(wèi)體、自然災(zāi)害救助等社會(huì)事業(yè)項(xiàng)目；

（三）符合國(guó)家政策規(guī)定，經(jīng)市政府批準(zhǔn)的其他項(xiàng)目。

第九條政府性債務(wù)資金不得用于經(jīng)常性支出，嚴(yán)格限制用于競(jìng)爭(zhēng)性項(xiàng)目建設(shè)。

第十條各級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)及學(xué)校、醫(yī)院等以公益事業(yè)為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體不得為保證人，不得出具擔(dān)保函、承諾函等直接或變相擔(dān)保協(xié)議，不得以其國(guó)有資產(chǎn)為其他單位或企業(yè)融資進(jìn)行抵質(zhì)押。但經(jīng)批準(zhǔn)為使用外國(guó)政府或國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸的除外。

第十一條政府性債務(wù)項(xiàng)目實(shí)行儲(chǔ)備管理，由借款部門（單位）向本級(jí)發(fā)展改革部門提交項(xiàng)目?jī)?chǔ)備申請(qǐng)，并附項(xiàng)目建議書(shū)批復(fù)或核準(zhǔn)、備案文件，經(jīng)審定同意后納入政府性債務(wù)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)和年度投融資計(jì)劃。

第十二條政府所屬部門或單位需要舉借政府性債務(wù)應(yīng)于每年10月底前向同級(jí)財(cái)政部門報(bào)送下年度債務(wù)舉借計(jì)劃，并提供下列資料：

（一）舉借政府性債務(wù)申請(qǐng)書(shū)。申請(qǐng)書(shū)須載明項(xiàng)目名稱、建設(shè)內(nèi)容，擬借債務(wù)數(shù)額、來(lái)源、期限、利率、用途，項(xiàng)目配套資金，還款資金來(lái)源、還款計(jì)劃及償還責(zé)任落實(shí)情況，防范和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的措施等事項(xiàng)；

（二）經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目建議書(shū)或可行性研究報(bào)告等審批手續(xù)；

（三）發(fā)改部門已納入項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)及年度投融資計(jì)劃的相關(guān)文件；

（四）財(cái)務(wù)報(bào)表等其他相關(guān)資料。

第十三條財(cái)政部門對(duì)項(xiàng)目資金籌措方案、債務(wù)舉借方式、還款來(lái)源、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行評(píng)估，提出初審意見(jiàn)，并編制年度政府性債務(wù)計(jì)劃報(bào)政府投融資管理委員會(huì)（或政府性債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組）批準(zhǔn)后執(zhí)行。批準(zhǔn)文件作為舉借政府性債務(wù)的要件之一。批準(zhǔn)文件應(yīng)明確政府性債務(wù)舉借項(xiàng)目、舉借方式、償債來(lái)源、償債責(zé)任主體及信用增進(jìn)措施等。

第十四條未列入年度政府性債務(wù)計(jì)劃，因特殊情況需舉借政府性債務(wù)的，按本辦法第十二條、十三條規(guī)定申報(bào)審批后，財(cái)政部門相應(yīng)調(diào)整年度政府性債務(wù)計(jì)劃。

第十五條各縣區(qū)需借用市級(jí)政府信用舉借政府性債務(wù)（即按貸款方規(guī)定不對(duì)縣區(qū)級(jí)政府），向市財(cái)政局提出申請(qǐng)，并出具還款承諾文件，同時(shí)附縣區(qū)政府的相關(guān)文件，報(bào)市政府投融資管理委員會(huì)（或政府性債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組）批準(zhǔn)后執(zhí)行。

第十六條財(cái)政直接償還或在特定情況下需由政府償還的債務(wù)，經(jīng)政府投融資管理委員會(huì)（或政府性債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組）同意，報(bào)本級(jí)人大常委會(huì)批準(zhǔn)后，將還本付息資金列入年度財(cái)政預(yù)算。

第十七條借款部門（單位）在簽訂借款合同后30日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)持借款合同副本到財(cái)政部門辦理登記備案手續(xù)，融資平臺(tái)公司應(yīng)將其與實(shí)際用款單位簽訂的協(xié)議在15日內(nèi)持協(xié)議副本到財(cái)政部門辦理登記備案手續(xù)。

第四章政府性債務(wù)資金的使用

第十八條政府性債務(wù)資金實(shí)行專戶管理、單位使用、財(cái)政監(jiān)管。借款部門（單位）在簽訂借款合同或協(xié)議后，按規(guī)定的程序和要求，開(kāi)立債務(wù)專用帳戶。該賬戶為財(cái)政監(jiān)管賬戶，使用債務(wù)資金必須經(jīng)財(cái)政部門審批。

第十九條財(cái)政預(yù)算部門（單位）使用的政府性債務(wù)，視同財(cái)政性資金，按照財(cái)政資金管理有關(guān)規(guī)定程序辦理相關(guān)手續(xù)。

第二十條政府性債務(wù)項(xiàng)目實(shí)行財(cái)政投資評(píng)審或?qū)徲?jì)制度，按國(guó)家有關(guān)規(guī)定及《市國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)管理辦法》、《市財(cái)政投資評(píng)審暫行辦法》執(zhí)行。

第二十一條嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》、《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》和國(guó)家的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)和政府采購(gòu)。

第二十二條項(xiàng)目單位必須嚴(yán)格按照政府職能部門批復(fù)的建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算及貸款方要求執(zhí)行，一般不得突破預(yù)算數(shù)額。工程變更必須按照“先申報(bào)、后審批、再變更”的程序執(zhí)行，凡未經(jīng)報(bào)批擅自實(shí)施工程變更的，一律不予安排資金。

第二十三條工程建設(shè)期間，項(xiàng)目資金到位比例和工程進(jìn)度款支付比例應(yīng)控制在工程價(jià)款的80%以內(nèi)；工程竣工后，項(xiàng)目單位應(yīng)保留不低于工程結(jié)算價(jià)款5%的質(zhì)量保證金，待工程質(zhì)保期滿后清算。

第二十四條借款部門（單位）在項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格30日內(nèi)，向本級(jí)財(cái)政、審計(jì)等部門提交項(xiàng)目竣工報(bào)告。財(cái)政、審計(jì)部門接到竣工報(bào)告后，及時(shí)對(duì)項(xiàng)目資金使用情況進(jìn)行全面審計(jì)或評(píng)審。

第五章政府性債務(wù)的償還

第二十五條政府性債務(wù)的償還，按照“誰(shuí)用款、誰(shuí)還款，并承擔(dān)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)”的原則落實(shí)償債資金來(lái)源和償債責(zé)任。建立貸款償還責(zé)任制度，使用政府性債務(wù)資金的部門或單位為最終債務(wù)人。債務(wù)人的主要負(fù)責(zé)人對(duì)償還政府性債務(wù)承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；債務(wù)人的上級(jí)主管機(jī)關(guān)為償債監(jiān)督責(zé)任人，承擔(dān)監(jiān)督職責(zé)。

第二十六條借款部門（單位）必須按借款合同約定，按期足額償還政府性債務(wù)本息。借款部門（單位）要合理安排資金支出順序，在保證人員工資和機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)外，優(yōu)先償還債務(wù)，嚴(yán)禁鋪張浪費(fèi)，不得從事樓堂館所等建設(shè)。

第二十七條借款部門（單位）未能及時(shí)償還到期政府性債務(wù)，政府對(duì)該借款部門（單位）不再審批舉借新債，財(cái)政部門不再給予資金扶持，并有權(quán)根據(jù)簽訂的借款合同及擔(dān)保措施等，扣減應(yīng)撥付的資金或依照法定程序采取其他方式追償?shù)狡趥鶆?wù)，并追究債務(wù)單位主要負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

第二十八條各級(jí)政府應(yīng)當(dāng)建立政府性債務(wù)償債準(zhǔn)備金制度。政府性債務(wù)償債準(zhǔn)備金由同級(jí)財(cái)政部門負(fù)責(zé)管理，專款專用，專項(xiàng)用于借款部門（單位）不能按期償還債務(wù)時(shí)墊付到期的政府性債務(wù)。償債準(zhǔn)備金的來(lái)源：

（一）借款部門（單位）按債務(wù)余額的一定比例繳存的償債準(zhǔn)備金或當(dāng)年用于償還債務(wù)但尚未到還款期的償債資金；

（二）政府性債務(wù)存款利息凈收入；

（三）償債準(zhǔn)備金的利息收入及增值收益；

（四）對(duì)逾期還款收取的滯納金；

（五）財(cái)政預(yù)算安排的償債資金；

（六）依法可以用于償還債務(wù)的其他資金。

第六章政府性債務(wù)的監(jiān)督

第二十九條各級(jí)政府性債務(wù)的舉借、使用和償還，應(yīng)自覺(jué)接受同級(jí)人大常委會(huì)的監(jiān)督。

第三十條建立政府性債務(wù)定期檢查制度，由審計(jì)、監(jiān)察部門牽頭，發(fā)改、財(cái)政、建設(shè)等部門人員組成檢查組，定期對(duì)政府性債務(wù)的舉借、使用、償還等情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

第三十一條政府性債務(wù)的舉借、使用和償還情況，列入各級(jí)政府及相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)范圍，其結(jié)果作為領(lǐng)導(dǎo)干部的考核內(nèi)容。

第三十二條建立政府性債務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度，借款部門（單位）于季度終了10日內(nèi)向財(cái)政部門報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表、政府性債務(wù)情況統(tǒng)計(jì)表以及工程進(jìn)度、資金使用和還本付息情況報(bào)告；年度終了按規(guī)定向財(cái)政部門報(bào)送年度地方政府性債務(wù)報(bào)表、債務(wù)資金使用情況和償債計(jì)劃落實(shí)情況報(bào)告。對(duì)項(xiàng)目在執(zhí)行中遇到的特殊情況或問(wèn)題隨時(shí)報(bào)告。財(cái)政部門定期向政府投融資管理委員會(huì)及本級(jí)人大報(bào)告政府性債務(wù)使用情況。

第三十三條借款部門（單位）的主要負(fù)責(zé)人發(fā)生變更，由審計(jì)機(jī)關(guān)依法進(jìn)行離任審計(jì)，新的主要負(fù)責(zé)人繼續(xù)對(duì)償還政府性債務(wù)承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

第三十四條違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，按照國(guó)務(wù)院《財(cái)政違法行為處罰處分條例》有關(guān)規(guī)定予以處理。

（一）未按照規(guī)定原則和程序舉借政府債務(wù)的；

（二）虛報(bào)項(xiàng)目，騙取政府債務(wù)資金的；

（三）未及時(shí)向財(cái)政部門報(bào)送債務(wù)情況報(bào)告的；

（四）配套資金不落實(shí)的；

（五）截留、擠占、挪用政府性債務(wù)資金和償債資金的；

（六）其它違反本辦法規(guī)定的行為。

第七章附則

第三十五條國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款的管理，按省政府有關(guān)外債管理的規(guī)定執(zhí)行，但須納入地方政府性債務(wù)計(jì)劃。

第三十六條本辦法自之日起實(shí)施，本辦法實(shí)施前舉借的政府性債務(wù)按本辦法進(jìn)行規(guī)范管理。