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為深入推動“十二五”時期我區(qū)“三區(qū)三城”建設，進一步加快全區(qū)企業(yè)改制上市的步伐，大力發(fā)展股權投資業(yè)，推動區(qū)域經(jīng)濟又好又快發(fā)展，根據(jù)《關于加快經(jīng)濟發(fā)展方式轉變促進區(qū)域經(jīng)濟實力提升的若干意見》，結合我區(qū)實際，就培育企業(yè)上市和推動股權投資發(fā)展工作，特制定本辦法。

一、政策扶持和激勵的對象

（一）符合上市條件、列入?yún)^(qū)上市后備企業(yè)資源庫并按設立股份有限公司規(guī)范要求申報相關材料的企業(yè)。

（二）與保薦機構、會計師事務所、律師事務所等中介團隊簽訂上市協(xié)議并進入上市實質(zhì)操作階段的擬上市企業(yè)、境內(nèi)外成功上市的企業(yè)。

（三）股權投資基金和股權投資基金管理機構。股權投資基金是指依法設立，以非公開方式向特定對象募集資金，對非上市企業(yè)進行股權投資并提供增值服務的非證券類投資基金。股權投資基金管理機構是指接受股權投資基金委托，規(guī)范管理運營股權投資基金的機構。

（四）具有證券從業(yè)資格的會計師事務所。

二、加快培育擬上市企業(yè)后備資源

加強上市后備資源培育，積極挖掘具有發(fā)展?jié)摿Φ钠髽I(yè)，進行股份制改造，注重引進有實力的專業(yè)化戰(zhàn)略投資人，優(yōu)化股東構成和股權比例，建立具有戰(zhàn)略聯(lián)盟和合作關系的開放型股權結構，創(chuàng)造條件發(fā)展成為優(yōu)質(zhì)上市企業(yè)。

（一）企業(yè)股份制改造的扶持措施

1、做好股份公司規(guī)范設立，凡涉及的工商登記變更、房地產(chǎn)過戶、資產(chǎn)轉讓等有關行政事業(yè)收費及稅收，應按規(guī)定征收，除工本費、上繳上級的部分外，經(jīng)批準后區(qū)級留成部分給予全額補助。

2、企業(yè)歷年享受的國家和地方有關優(yōu)惠政策及扶持措施所得，歸原企業(yè)使用，在其企業(yè)權益轉增資本金過程中涉及企業(yè)所得稅，應按規(guī)定征收，經(jīng)批準后區(qū)級留成部分給予全額補助。

3、根據(jù)財務審計、資產(chǎn)評估后調(diào)帳需要，企業(yè)歷年積累的未分配利潤、資產(chǎn)增值等企業(yè)權益轉增資本金過程中涉及企業(yè)所得稅，應按規(guī)定征收，經(jīng)批準后區(qū)級留成部分給予全額補助。

4、企業(yè)以上市為目的完成改組或組建股份有限公司，一次性獎勵50萬元。

5、因股改需要而設立的持股公司或具有管理性質(zhì)的公司，因股改所涉及的企業(yè)新增稅收，應按規(guī)定征收，經(jīng)批準后區(qū)級留成部分給予全額補助。

（二）企業(yè)爭取上市期間的扶持措施

企業(yè)爭取上市期間指公司與保薦機構、律師事務所和會計師事務所等中介機構簽訂上市服務合同，進入境內(nèi)外上市實質(zhì)操作階段。

1、企業(yè)在上市過程中，因資產(chǎn)重組、帳務調(diào)整、上市規(guī)范形成的新增稅收，應按規(guī)定征收，經(jīng)批準后區(qū)級留成部分給予全額補助。

2、上市后備企業(yè)申報材料上報證監(jiān)會并得到受理，一次性獎勵50萬元。

3、企業(yè)在上市過程中需要分離或重組的資產(chǎn)，在股權轉讓、資產(chǎn)購并時不變更最終所有權的，可按非交易性過戶處理。因歷史原因，部分權證不全但無爭議的房產(chǎn)、土地，依法補齊權證后列入資產(chǎn)。

4、投資建設符合國家產(chǎn)業(yè)政策的募集資金投向項目，優(yōu)先給予要素保障。

三、促進我區(qū)上市企業(yè)做優(yōu)做強

（一）加強對上市企業(yè)扶持力度

1、積極鼓勵上市企業(yè)再融資（包括增發(fā)、配股、發(fā)債）。上市企業(yè)通過直接融資方式募集的資金80%以上用于本區(qū)的，按照實際投資額的1‰給予補助，但最高不超過100萬元。投資項目優(yōu)先辦理報批，優(yōu)先安排所需建設用地指標。

2、當年股票發(fā)行并上市的企業(yè)，一次性獎勵100萬。

3、對實現(xiàn)借“殼”、購并方式上市并將其上市公司注冊地及稅務登記遷至本區(qū)內(nèi)的企業(yè)，一次性獎勵借“殼”、購并主導企業(yè)500萬元。

4、因上市需要而成立的持股公司或具有管理性質(zhì)的投資公司在股權鎖定期過后減持股份所產(chǎn)生的稅收，其繳納的企業(yè)所得稅的區(qū)級留成部分，給予80%補助。

（二）鼓勵上市企業(yè)開展兼并重組

鼓勵上市企業(yè)在區(qū)內(nèi)外進行資產(chǎn)置換、股權收購、債務重組、整體上市等，加快形成輻射面寬、競爭能力強的龍頭企業(yè)。實施資產(chǎn)重組時涉及的新增稅收，應按規(guī)定征收，經(jīng)批準后區(qū)級留成部分給予全額補助。

四、積極推進股權投資，培育中介機構發(fā)展

通過引進和培育一批股權投資基金、股權投資基金管理機構及中介機構，磁吸和激活民營資本參與區(qū)域經(jīng)濟，鼓勵發(fā)展股權投資業(yè)，拓寬直接融資渠道，有效優(yōu)化區(qū)域金融生態(tài)環(huán)境，促進中小企業(yè)健康、持續(xù)、快速發(fā)展。

（一）加大股權投資基金扶持力度

大力支持股權投資基金發(fā)展。公司制基金所繳納的企業(yè)所得稅和合伙制基金其自然人繳納的個人所得稅、法人或其他組織繳納的企業(yè)所得稅的區(qū)級留成部分，前三年以等量形式給予全額補助，后兩年給予80%補助。

（二）加大股權投資基金管理機構扶持力度

1、受托管理的股權投資基金累計達到1億元且投資規(guī)模達到5000萬元的股權投資基金管理機構運行滿一年后，給予一次性獎勵開辦費50萬元。

2、股權投資基金管理機構所繳納的營業(yè)稅和企業(yè)所得稅的區(qū)級留成部分，前三年以等量形式給予全額補助，后兩年給予80%補助。

3、股權投資基金管理機構高管人員（每企業(yè)不超過5人）繳納的個人所得稅（工資薪金所得部分）的區(qū)級留成部分，給予60%補助。或參照《關于金融服務業(yè)實行個人所得稅獎勵的政策》執(zhí)行。

（三）加強本地證券類中介機構培育和發(fā)展

積極引進證券類中介機構，充分發(fā)揮其在企業(yè)上市融資、并購重組、資產(chǎn)管理、財務顧問中的積極作用。對新設或注冊地遷入?yún)^(qū)的具有證券從業(yè)資格的會計師事務所，自注冊之日起一年后，經(jīng)批準給予一次性獎勵50萬元，并享受有關政策優(yōu)惠。

五、保障機制

（一）切實加強對企業(yè)上市及股權投資工作的領導。全區(qū)企業(yè)上市及股權投資工作由區(qū)企業(yè)上市工作領導小組統(tǒng)一領導，下設上市辦具體負責日常的指導、協(xié)調(diào)、服務等工作。

（二）區(qū)企業(yè)上市工作領導小組成員單位要按各自職能，努力為企業(yè)上市和推進股權投資提供優(yōu)質(zhì)服務。區(qū)各職能部門在各自職責范圍內(nèi)，不斷完善服務體系，對企業(yè)在改制、上市、股權投資過程中需要辦理的各種手續(xù)，開辟“綠色通道”，做到特事特辦、急事快辦，全力營造企業(yè)上市的良好環(huán)境。

（三）加強上市及股權投資工作績效考核。凡新組建股份有限公司、與中介團隊簽訂上市服務合同、成功上市的公司、新設立股權投資及管理公司所在街道辦事處、鎮(zhèn)政府和工業(yè)區(qū)管委會，由區(qū)政府在對其績效考核中掛鉤。各街道、鎮(zhèn)、工業(yè)區(qū)要落實專門人員負責，篩選有條件的企業(yè)，切實為企業(yè)排憂解難，推進股改上市和股權投資。

六、其他事項

（一）享受本辦法扶持政策的企業(yè)或機構，須注冊并納稅在區(qū)，并持續(xù)經(jīng)營五年以上，不滿五年的作相應扣減。

（二）本辦法扶持政策的兌現(xiàn)，由企業(yè)向區(qū)金融辦提出申請，由區(qū)金融辦會同財政局進行審定。具體細則另行制定。

（三）本辦法由區(qū)金融辦負責解釋。

（四）本辦法自2012年1月1日起實施，原區(qū)政府辦公室《區(qū)人民政府關于培育企業(yè)上市工作的若干意見》文件同時廢止。執(zhí)行過程中如遇上級政策調(diào)整，按上級政策意見執(zhí)行。