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摘要：隨著我國深入構(gòu)建普惠金融體系，城市商業(yè)銀行不斷推出新舉措力圖緩解小微企業(yè)融資難問題，但信息不對稱、抗風(fēng)險能力差等評估管控難題逐漸凸顯。加強(qiáng)風(fēng)險管控措施是：風(fēng)險自查預(yù)警機(jī)制、動態(tài)撥備制度、注重信貸對象審核，實(shí)行差異化利率、完善銀企信用鏈。

關(guān)鍵詞：城市商業(yè)銀行；不良貸款影響因素；貸款風(fēng)險管控機(jī)制

一、引言

Kempson和Whyley在1999年提出了六維“金融排斥”尺度：地理排斥、評估排斥、條件排斥、價格排斥、營銷排斥、自我排斥。當(dāng)下的金融制度仍然受此影響，金融機(jī)構(gòu)還未能向每個市場主體尤其是弱勢信用主體提供公平、公正、公開的進(jìn)出機(jī)會，各國、各地區(qū)之間受到社會、經(jīng)濟(jì)等因素的綜合影響，金融排斥的程度有所不同，但是都在采取措施以緩解金融排斥。近年來，我國尤其重視這一問題。2017年7月，全國金融工作會議上再次指出要“大力支持小微企業(yè)、‘三農(nóng)’和精準(zhǔn)脫貧等經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展薄弱環(huán)節(jié)”。2018年6月20日，國務(wù)院常務(wù)會議重點(diǎn)研究部署了進(jìn)一步緩解小微企業(yè)融資難融資貴、持續(xù)推動實(shí)體經(jīng)濟(jì)降成本的政策措施。2019年3月5日，第十三屆全國人民代表大會第二次會議的《政府工作報告》中多次提到民營和小微企業(yè)融資難融資貴問題，并將“著力緩解企業(yè)融資難融資貴問題”明確納入2019年政府工作任務(wù)。城市商業(yè)銀行是上世紀(jì)80年代由城市信用社改制而來，服務(wù)對象大多是所在地區(qū)的中小企業(yè)，除了少數(shù)如北京銀行、上海銀行等具有城市區(qū)域發(fā)展優(yōu)勢的城市商業(yè)銀行，不論從業(yè)務(wù)規(guī)模范圍還是資產(chǎn)結(jié)構(gòu)上來說，在與國有及大型股份制商業(yè)銀行的競爭中，其都處于劣勢，因而城市商業(yè)銀行不斷探尋“藍(lán)海”戰(zhàn)略，成為推進(jìn)普惠金融的生力軍。應(yīng)肯定的是，城市商業(yè)銀行另辟蹊徑，將本是局限在固定地域中的缺憾轉(zhuǎn)化為地區(qū)信息篩選的資源優(yōu)勢，為銀行所在地區(qū)的小微企業(yè)提供金融支持，拓寬了銀行的業(yè)務(wù)面，但隨之而來的是，中小企業(yè)經(jīng)營規(guī)模不大、產(chǎn)品單一、抗風(fēng)險能力差、管理機(jī)制不完善等特征給商業(yè)銀行帶來了不良貸款的風(fēng)險管控問題。國內(nèi)有很多學(xué)者對商業(yè)銀行不良貸款的影響因素進(jìn)行了研究。例如，2008年美國次貸危機(jī)后，李麟和索彥峰(2009)基于VAR模型，指出經(jīng)濟(jì)波動與不良貸款呈現(xiàn)出強(qiáng)烈的反向動態(tài)關(guān)系。凌敢和王新華(2012)借助回歸數(shù)據(jù)面板分析指出：市場競爭程度指標(biāo)CR5和HHI指數(shù)均與股份制銀行的不良貸款率呈正向變動關(guān)系。

二、案例分析

(一)研究對象簡介之所以選擇上海銀行和盛京銀行作為研究對象，一是因?yàn)檫@兩家銀行是同類型的，成立時間早、發(fā)展歷史長，業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)較為成熟，都經(jīng)過股份制的改革，而且都已經(jīng)上市，對反映上市城市商業(yè)銀行的不良貸款風(fēng)險管控機(jī)制具有一定的典型性和代表性；二是這兩家銀行所在地域的政治經(jīng)濟(jì)程度有很大差異，在其業(yè)務(wù)發(fā)展形勢及不良貸款影響因素上有較大可比性；三是這兩家銀行在小型金融拓展措施、發(fā)展模式、不良資產(chǎn)處置方式上存在差異，其實(shí)施效果具有可比性。

(二)貸款質(zhì)量情況截至2017年末，上海銀行發(fā)放貸款總額超過6000億元，而盛京銀行只有其一半，兩家銀行差距明顯，管控不良貸款的壓力也大不相同。依據(jù)公開披露的上海銀行和盛京銀行2014—2017年年度報告，兩家銀行的正常類貸款占比均超過96%，可疑類和損失類貸款總占比低于0.5%，總體來看，近幾年兩家銀行的貸款質(zhì)量良好。但縱向來看，在不良貸款率的穩(wěn)定性上，兩家銀行有著很大的差異。上海銀行2013—2015年不良貸款率保持較低水平但是不斷上升，5年來波動很小；相比之下，盛京銀行2013—2015這三年的不良貸款率低于0.5%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于上海銀行等行業(yè)內(nèi)其他銀行，表現(xiàn)極為良好，可是2016年之后則出現(xiàn)巨大波動，近兩年有小幅回落。

三、城市商業(yè)銀行不良貸款的影響因素

(一)經(jīng)濟(jì)的周期性經(jīng)濟(jì)上行時，銀行通常對未來經(jīng)濟(jì)發(fā)展持有樂觀態(tài)度，進(jìn)而進(jìn)行信貸擴(kuò)張，不良貸款率也因經(jīng)濟(jì)向榮而呈下降趨勢。但由于經(jīng)濟(jì)的周期性而出現(xiàn)回落時，貸款的質(zhì)量問題就慢慢顯現(xiàn)，本可以收回的貸款也易變成壞賬，繼而形成惡性循環(huán)。

(二)地區(qū)與企業(yè)規(guī)模差異因其歷史背景的特殊性，大部分城市商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)對象是其所在地的中小企業(yè)，熟悉當(dāng)?shù)剡@些企業(yè)的規(guī)模、資金、管理等實(shí)際情況。與大型國有銀行相比，這部分城市商業(yè)銀行能夠更有優(yōu)勢地憑借區(qū)域性的信息渠道，精準(zhǔn)地為中小企業(yè)提供貸款服務(wù)，有效避免小微企業(yè)貸款中經(jīng)常出現(xiàn)的信息不對稱和道德風(fēng)險問題。上海銀行和盛京銀行都有著地區(qū)信息資源優(yōu)勢，都大力采取舉措推進(jìn)普惠金融，積極解決小微企業(yè)融資難問題，為什么卻給貸款質(zhì)量帶來截然不同的影響？從兩家銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營區(qū)域和貸款發(fā)放行業(yè)范圍來看：上海銀行的信貸業(yè)務(wù)主要集中在長三角地區(qū)，發(fā)放貸款的行業(yè)較為分散；盛京銀行信貸業(yè)務(wù)集中在東北地區(qū)，發(fā)放貸款的主要行業(yè)是批發(fā)和零售業(yè)。顯而易見的是，貸款越集中在某一地區(qū)或某一行業(yè)，很容易發(fā)生捆綁經(jīng)濟(jì)，形成連帶效應(yīng)，當(dāng)行業(yè)或地區(qū)經(jīng)濟(jì)下行時容易集中爆發(fā)信貸風(fēng)險。城市商業(yè)銀行本身受地域性的局限，這也導(dǎo)致了地區(qū)經(jīng)濟(jì)政治水平的差異對其貸款質(zhì)量產(chǎn)生很大的影響。上海銀行處在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，無論是行業(yè)發(fā)展還是中小企業(yè)信用，都要優(yōu)于盛京銀行所處的東北地區(qū)。地區(qū)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱、落后產(chǎn)能多，必然會帶來企業(yè)信用不穩(wěn)定，貸款質(zhì)量也會連帶波動；而發(fā)達(dá)地區(qū)的抗風(fēng)險能力明顯優(yōu)于欠發(fā)達(dá)地區(qū)，地區(qū)的企業(yè)質(zhì)量和發(fā)展機(jī)遇也會更多，不良貸款率會較為穩(wěn)定。

四、城市商業(yè)銀行不良貸款率的平衡點(diǎn)

通常來說，不良貸款率是衡量商業(yè)銀行特別是中小銀行資產(chǎn)質(zhì)量或信貸資源利用的一個重要指標(biāo)，不良貸款率攀升暗含著資產(chǎn)質(zhì)量下降，那么對銀行來說，不良貸款率水平越低越好嗎？城市商業(yè)銀行金融產(chǎn)品創(chuàng)新不足、經(jīng)營區(qū)域有限、業(yè)務(wù)類型及對象集中化導(dǎo)致競爭激烈，營業(yè)利潤受到壓縮，較好地管控貸款違約風(fēng)險可在一定程度上減少壞賬損失。截至2017年底，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)用于小微企業(yè)貸款同比增長15.1%，說明個人理財和中小微企業(yè)融資業(yè)務(wù)在不斷加強(qiáng)，對推進(jìn)普惠金融，惠及更多市場主體具有重要意義。另外，金融去杠桿背景下，我國資管新規(guī)，對不良貸款確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)更為嚴(yán)格，促使銀行更重視管控信貸風(fēng)險，抑制房地產(chǎn)等高風(fēng)險行業(yè)信貸過度集中。以下以簡易VAR模型來說明：其中：NPLRt表示2005—2017年各年商業(yè)銀行的不良貸款率，為因變量；其他選取人均國內(nèi)生產(chǎn)總值(PCGDP)、城鎮(zhèn)登記失業(yè)率(UR)、撥備覆蓋率(PC)作為研究變量；α為常數(shù)項。不良貸款率、撥備覆蓋率數(shù)據(jù)來源于2006—2018年的《中國金融統(tǒng)計年鑒》，人均GDP、城鎮(zhèn)登記失業(yè)率來源于各年《中國統(tǒng)計年鑒》。

(一)變量的描述性統(tǒng)計

(二)變量平穩(wěn)性檢驗(yàn)從表2可知，處理后序列城鎮(zhèn)登記失業(yè)率、撥備覆蓋率在5%的顯著性水平下皆拒絕原假設(shè)，是平穩(wěn)序列。處理后序列的不良貸款率、人均國內(nèi)生產(chǎn)總值在5%的顯著性水平下都是在一階差分的情況下拒絕原假設(shè)，是平穩(wěn)的，因而接受不存在單位根的假設(shè)，即是一階單整的。

(三)分析結(jié)果本研究盡可能全面地匯總了影響不良貸款率的相關(guān)因素2004—2018年上半年的面板數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。從上述分析可知，人均GDP對商業(yè)銀行不良貸款率的影響具有明顯的周期性：先有正向影響，達(dá)到最大值后呈現(xiàn)出反向影響，這樣如此循環(huán)并逐漸恢復(fù)到零。失業(yè)率對不良貸款率有著正向影響，影響著各經(jīng)濟(jì)主體的償還能力。撥備覆蓋率與不良貸款率的波動有著較為顯著的相關(guān)關(guān)系，影響著銀行的抗信貸風(fēng)險能力。注重風(fēng)險控制固然會促進(jìn)金融創(chuàng)新，但不良貸款率過低會帶來反作用，對經(jīng)濟(jì)增長率的制約作用會更加明顯，資本流動性受限，企業(yè)營運(yùn)成本增加，影響經(jīng)濟(jì)活性。

五、城市商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管控機(jī)制

嚴(yán)密的風(fēng)險管控機(jī)制可為構(gòu)建普惠金融體系提供保障。小微企業(yè)通常規(guī)模小，貸款金額也相對較小，看似風(fēng)險不大，但其大多處于初創(chuàng)期，未來發(fā)展有著很多的不穩(wěn)定因素，信息披露較少，因而信貸風(fēng)險不容忽視。大力倡導(dǎo)普惠金融體系的初衷是為了惠及社會多主體，為了銀行突破“瓶頸”、拓寬業(yè)務(wù)范圍，為了幫助小微企業(yè)走出融資難與融資貴的困境。但“普惠”絕不意味著銀行要因此而普遍降低資金風(fēng)險要求，而是要堅持有效甄別申貸主體，構(gòu)建完整的銀企信用鏈，為一些真正有潛力的、有前景的小微企業(yè)發(fā)展壯大提供資金支持。

(一)風(fēng)險自查預(yù)警機(jī)制銀行在評估是否為企業(yè)或個人發(fā)放貸款時，很像古玩愛好者的“賭石游戲”，是石頭還是璞玉，都需要一雙“火眼金睛”。銀行風(fēng)險自查可從源頭上減少不良貸款的數(shù)量。一是應(yīng)將審、貸、查三環(huán)節(jié)分離，這樣可在內(nèi)部互相監(jiān)督，保證信貸過程的公開透明；二是銀行應(yīng)將其員工發(fā)放貸款的安全程度納入績效考核中，及時制止盲目擴(kuò)張業(yè)績而忽視安全性的行為；三是建立合理的貸款度量模型，實(shí)時監(jiān)測資金使用過程中的風(fēng)險情況，設(shè)置預(yù)警機(jī)制，在風(fēng)險過度累積前快速啟動干預(yù)處理預(yù)案，盡量將損失最小化。

(二)動態(tài)撥備制度受經(jīng)濟(jì)周期的影響，城市商業(yè)銀行的不良貸款率也在波動。依據(jù)這一經(jīng)濟(jì)規(guī)律，以宏觀政策、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)等為基礎(chǔ)，綜合考量主要經(jīng)濟(jì)因素，可以建立動態(tài)撥備制度：當(dāng)經(jīng)濟(jì)向好時，企業(yè)資金運(yùn)轉(zhuǎn)狀況良好，不良貸款會有所減少，此時可以適當(dāng)提高撥備率；當(dāng)經(jīng)濟(jì)下行時，企業(yè)可能會出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難，此時應(yīng)適當(dāng)降低撥備率，使用之前經(jīng)濟(jì)良好時積累的準(zhǔn)備金填補(bǔ)，緩解企業(yè)和銀行的壓力。隨著經(jīng)濟(jì)周期的變化動態(tài)調(diào)整撥備率，可以降低銀行高估或低估企業(yè)貸款預(yù)期風(fēng)險的可能性。

(三)注重信貸對象審核，實(shí)行差異化利率目前，我國人工成本連年增加，結(jié)構(gòu)性失業(yè)現(xiàn)象逐漸凸顯。當(dāng)下產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)處于轉(zhuǎn)型深水區(qū)，一些中小企業(yè)由于規(guī)模及信用問題處于弱勢地位，一些低層的勞動者必然面臨失業(yè)問題，商業(yè)銀行在審核信貸對象時，要依循較為完善的信用評估體系，發(fā)放貸款時應(yīng)實(shí)行差異化利率，對高耗能、產(chǎn)能過剩行業(yè)企業(yè)和信用不佳機(jī)構(gòu)個人貸款時提高貸款利率，同時鼓勵有創(chuàng)新能力的人自主創(chuàng)業(yè)和綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展，為其提供更多貸款利率優(yōu)惠等支持，有效降低小微企業(yè)的融資資本成本。

(四)完善銀企信用鏈城市商業(yè)銀行發(fā)放貸款的對象多為中小企業(yè)，這些企業(yè)大多數(shù)據(jù)不齊全，但城市商業(yè)銀行有著地域的優(yōu)勢，對其所在區(qū)域內(nèi)的企業(yè)有更多的信息獲取途徑，這些都有利于建立完善的地區(qū)征信系統(tǒng)，將借款企業(yè)和借款個人的信用情況錄入該系統(tǒng)，在此基礎(chǔ)上依據(jù)企業(yè)的現(xiàn)金流狀況、資產(chǎn)規(guī)模、交易活動等因素，完善銀企信用鏈，記錄銀行與企業(yè)之間信貸發(fā)放、收回情況，長時期的記錄從而綜合評價企業(yè)的信用水平，防止企業(yè)騙貸行為，降低銀行信貸風(fēng)險。

作者：李雨凡 單位：河海大學(xué)商學(xué)院